Передача некорректных чеков в ФНС может привести к штрафам для бизнеса. Разберем, какие ошибки встречаются в кассовых документах и как их правильно исправлять.
Логические ошибки — что это
Это ошибки в кассовых чеках, при которых нарушена взаимосвязь логически связанных реквизитов. Определение закреплено в методических рекомендациях ФНС.
Например, дата и время в чеке не совпадают с фактической календарной датой, либо итоговая сумма расчета не равна стоимости одной единицы товара, умноженной на количество.
Логическая ошибка кассового чека может быть критической или некритической.
К некритическим ошибкам относятся отсутствие:
- дополнительных сведений о товаре (артикула, срока годности);
- адреса сайта продавца;
- тега 1234 (он не является обязательным).
Такие чеки ФНС принимает, но фиксирует предупреждение. Это следует из письма от 18.12.2024 N АБ-4-20/14344@.
К критическим нарушениям относится отсутствие информации о:
- фискальном признаке документа;
- продавце (наименование, ИНН, применяемая СНО);
- дате, времени и месте расчета и др.
Чек с критическими ошибками помещается в жесткий карантин ФНС и не принимается налоговым органом.
Когда потребуется коррекция чека
Чек коррекции формируется в двух случаях, указанных в методических рекомендациях ФНС.
- Неприменение кассы
Если при расчете не использовалась ККТ, чек коррекции обязателен вне зависимости от версии ФФД.
- Ошибки в кассовом чеке
Если в ранее сформированном документе обнаружена ошибка, следует пробить чек коррекции с верными данными и сразу направить его в ФНС через ОФД.
Как найти чек с ошибкой?
Нужно зайти в личный кабинет онлайн-кассы или в кабинет на сайте ОФД. Документы с некорректными данными отображаются со статусом «в ошибке» или «не принят ОФД».
В личном кабинете оператора также указываются коды ошибок. Они означают, что документ не прошел ФЛК (форматно-логический контроль) либо содержит ошибки в тегах и реквизитах.
Больше про ошибки в чеках и как исправить рассказали в статье>>>
Как сделать чек коррекции для ФФД 1.05
При применении версии ФФД 1.05 чек коррекции формируется только при неприменении ККТ. В корректировочном документе может быть указан тег 1059 «предмет расчета», но его отсутствие допустимо.
Если допущена ошибка в фискальном документе с признаком расчета «приход», нужно оформить чек возврата:
- создать документ, полностью повторяющий ошибочный чек, с признаком расчета «возврат прихода» и указать фискальный признак некорректного чека по тегу 1192;
- сформировать новый чек с правильными данными с признаком расчета «приход» и указать фискальный признак проблемного чека по тегу 1192.
Статус отправки можно проверить в личном кабинете онлайн-кассы или уточнить у провайдера.
Провайдеры облачных касс нередко информируют клиентов о проблемах с формированием и передачей чеков.
Если требуется участие пользователя ККТ, специалисты связываются с клиентом и совместно устраняют ошибку.
Как сделать чек коррекции для ФФД 1.2
Как исправить ошибку в чеке? Провести коррекцию на кассе.
Если ошибка допущена в документе с признаком способа расчета «приход», по рекомендациям ФНС следует:
- Сформировать корректировочный чек с признаком расчета «возврат прихода».В нем нужно указать тег 1192, реквизиты и фискальный признак ранее сформированного ошибочного чека.
- Затем сформировать чек коррекции с признаком расчета «приход».Документ должен содержать корректные данные и фискальный признак ошибочного чека по тегу 1192.
Аналогичным образом исправляются ошибки в чеке с признаком расчета «расход».
Исправление ошибок на кассе с ФФД версии 1.2 также возможно через личный кабинет ККТ.
Главное
Порядок действий зависит от вида ошибки и версии ФФД.
Если касса не применялась при расчете — необходимо сформировать чек коррекции независимо от версии формата фискальных данных.
Если требуется исправить ранее пробитый чек: при ФФД 1.05 оформляется чек возврата и новый чек прихода. При ФФД 1.1 или 1.2 проводится коррекция чека.
Рекомендуется регулярно проверять статус отправки чеков в личном кабинете онлайн-кассы. Это позволит вовремя выявлять ошибки, обеспечивать передачу данных в ФНС и избегать последующих корректировок.