Как вести бизнес в 2026 году?
С 1 января 2026 года налоговая нагрузка на бизнес в России выросла. Основные изменения связаны со снижением порога входа в число плательщиков НДС и пересмотром условий спецрежимов (УСН, ПСН, АУСН).
Разберем актуальные цифры и алгоритмы действий для сохранения рентабельности.
1. НДС на упрощенке:
Главное изменение — обязанность платить НДС для малого бизнеса. С 2026 года порог освобождения от налога привязан к выручке за предыдущий год.
• Лимит 20 млн руб. Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн руб., с 1 января 2026 года вы плательщик НДС.
• Ставка 22%. Базовая ставка НДС в России выросла до 22%.
• Льготные ставки (без права на вычет): * 5% — при доходе до 60 млн руб.
• 7% — при доходе от 60 млн до 490,5 млн руб.
Если ваш доход выше 20 млн руб., подайте уведомление в ФНС о применении ставки 5%. Для финансового агента это выгоднее, так как у вас практически нет входящего НДС от поставщиков для вычета по ставке 22%.
2. УСН: Лимиты с учетом дефлятора на 2026 год
Минэкономразвития утвердило коэффициент-дефлятор на 2026 год — 1,090. Лимиты доходов для УСН проиндексированы.
• 490,5 млн руб. — максимальный доход для работы на УСН в 2026 году.
• 218 млн руб. — лимит по остаточной стоимости основных средств.
• 130 человек — предельная численность сотрудников.
3. Критическое снижение лимита по патенту (ПСН)
Для патентной системы налогообложения введены жесткие ограничения.
• Порог 20 млн руб. Если выручка за 2025 год превысила 20 млн руб., право на патент в 2026 году утрачено.
• Стоимость патента. Коэффициент-дефлятор для ПСН вырос до 1,253.
Для большинства активных финансовых агентов ПСН больше не является доступным режимом.
4. АУСН
Автоматизированная упрощенная система (АУСН) теперь работает по всей России. Это оптимальный выбор для агентов с доходом от 20 до 60 млн руб.
Преимущества АУСН:
• 0% НДС. Плательщики АУСН освобождены от НДС (кроме импорта).
• 0 руб. взносов. Не нужно платить фиксированные и дополнительные страховые взносы за себя и сотрудников.
• Ставки: 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
5. Страховые взносы ИП в 2026 году
Размер фиксированных взносов за себя вырос:
1. 57 390 руб. — обязательный платеж (ОПС + ОМС).
2. 1% дополнительно — с дохода свыше 300 000 руб.
3. 321 818 руб. — максимальный размер допвзноса 1%.
Что делать агенту прямо сейчас
1. Проверьте оборот за 2025 год. Если он составил от 20 до 60 млн руб. — подайте заявление на переход на АУСН до конца текущего месяца (если еще не сделали этого), чтобы не платить НДС 5%.
2. Если доход выше 60 млн руб. — оставайтесь на УСН, но подайте уведомление на ставку НДС 5%.
3. Если вы на патенте и заработали за 2025 год более 20 млн руб. — переходите на другой режим, иначе ФНС переведет вас на ОСНО с НДС 22% и налогом на прибыль/НДФЛ.
Рост налогов компенсируется только ростом объема продаж и автоматизацией. Создайте заявку на банковскую гарантию на FINLEO и сосредоточьтесь на закрытии сделок, а не на заполнении бумаг.
На сегодняшний день (16.01.2026) финансовый агент обязан учитывать:
• Лимит 20 млн руб. для НДС и Патента.
• Рост базового НДС до 22%.
• Новый дефлятор УСН — 1,090.
Используйте АУСН как легальный инструмент ухода от НДС, если ваш доход не превышает 60 млн руб. В остальных случаях готовьтесь к дополнительной нагрузке в 5% от выручки.
Все о банковских гарантиях и наших партнёрах.
Зарегистрируйтесь в личном кабинете FINLEO и создайте заявку на банковскую гарантию. Надежное обеспечение — ваш главный аргумент в битве за контракт.