Нам часто говорят, что НПД - кривой режим: там легко "налево", ведь самозанятый всегда может договориться с покупателем его товаров или услуг, что всё со скидкой, но без чека. И тогда "ура" - все в шоколаде, кроме бюджета, ведь он и так большой, хотя и с дыркой, но копеечка-то когда своя точно дороже.
Так-то оно так, но, до тех пор, пока ружье не стрельнет, а ведь оно для чего-то на стене висит.
И вот он первый публичный кейс про то, что мы два года говорили. Бахнуло громко и пока от банка, но видимо алаверды ещё от налоговой будет, хотя, вроде там чеки были, но не пойми про что, да и не суть. Смысл-то ясен: всё красиво, пока коса на камень не найдет. Итак👇
Обладателям «семейной», IT- и прочих льготных госипотек могут в одночасье поднять ставку до рыночных 22%. Или потребовать вернуть всё досрочно. Поводом станет банальная неофициальная сдача залоговой квартиры. Ровно это чуть не случилось с нашим неким Константином, про которого вот здесь.
Разбор полётов:
- 2024 год. Константин берет «семейную» ипотеку на двушку (53 м²) в Котельниках. Условия стандартные: первый взнос 3 млн, срок — 30 лет, платеж ~59 000 ₽/мес.
- Февраль 2025. Квартира, которая по договору является залогом у банка, тайно сдается девушке из Пензы. Цена — 40 000 ₽/мес. Тупо переводом на карту. Про самозанятость в источнике умалчивается, но налоги явно не платятся.
- Октябрь 2025. Константин решает поднять арендную плату на 10 000 ₽. Квартирантка в ответ делает контрпредложение: либо цена не меняется, либо она сдает его в налоговую и банк, приложив договор, чеки и свои показания. Константин торговаться не привык и ультиматумов не терпит. А зря.
- Начало конца. Девушка выполняет угрозу. Банк оперативно фиксирует нарушение ключевого условия договора, запрещающего сдачу залогового жилья без согласия кредитора.
- Ультиматум 2.0. Теперь сам банк ставит Константина перед выбором:
- Вариант А: Погасить весь кредит в течение 14 дней по льготной ставке.
- Вариант Б: Согласиться на пересмотр условий: льготная ставка 6% аннулируется и заменяется на стандартную — 22%.
Финансовый итог выбранного варианта Б:
- Ежемесячный платеж вырастает на 120 000 ₽.
- Общая сумма кредита увеличивается на 55 млн ₽.
- Начисленные проценты — +9,5 млн ₽ + штрафные санкции.
Сейчас Константин в поисках адвоката, чтобы попытаться оспорить решение банка. Хотя, шансы, видимо, близки к нулю. Да и налоговая еще свою ложку дёгтя в бочку дёгтя не зарядила, а там тоже увы и ах, всё черным по белому.
История — наглядное пособие о том, как одна серая схема рушит все льготные условия по ипотеке (ибо залог!) и там ещё про налоги постскриптум догонит явно.
P.S. Вообще рынок жилья снова изрядно "порадовал": народ еще от "бабушкиной схемы" не отпых, а тут уже "схема квартирантки" на подходе. Запасаемся попкорном, ребятки 🍿
P.S. И кстати, чтобы не мучиться в неведении относительно вопроса налоговых рисков, вот вам бесплатная ссылочка, которая быстро поможет понять нужно ли прямо сейчас их проверить 😘
_________
// Автор статьи Павел Пенкин: Экономист, юрист, общественный деятель, Executive coach & EMBA. Создатель налоговой IT экосистемы "Схемы больше не работают" и Радара налоговых проверок TaxRisk. Автор книги "Схемы больше не работают. Практическое руководство по снижению налоговых рисков".