Многие думают, что крипта = вне налогов. Это давно не так. Разбираем, сколько и кому придётся платить.
👤 Если вы обычный человек
Продали крипту дороже, чем купили → платите налог с прибыли.
Криптовалюта официально признана имуществом, поэтому доход от её продажи облагается НДФЛ.
Ставки такие:
🟢 До 2,4 млн ₽ в год — 13%
🟢 Свыше 2,4 млн ₽ — 15%
👉 Налог считается только с чистой прибыли, а не со всей суммы продажи.
Например:
Купили BTC за 1 млн ₽
Продали за 1,5 млн ₽
Налог платите только с 500 тыс ₽.
👉 При этом прибыль по крипте включается в общий доход человека (как акции или инвестиции).
⚠️ Важный момент
Если нет документов, подтверждающих покупку - налог могут посчитать со всей суммы продажи.
⚠️ Если вы занимаетесь майнингом
Майнинг в России разрешён, но доход облагается налогом.
👉 Доход появляется не только при продаже монет.
Он возникает уже в момент получения намайненной криптовалюты - её считают доходом по рыночной цене на дату получения.
Ставки для физлиц такие же:
🟢 До 2,4 млн ₽ - 13%
🟢 Свыше 2,4 млн ₽ - 15%
👉 При этом можно уменьшить налог, если подтвердить расходы на:
• электроэнергию
• оборудование
• аренду помещения
• обслуживание техники
⚠️ Самозанятые
Тут важный момент.
Доходы от криптовалюты нельзя учитывать в режиме самозанятости (НПД).
Также нельзя использовать специальные налоговые режимы для:
• трейдинга крипты
• майнинга
• продажи цифровых активов
Если крипта становится постоянной деятельностью - нужно открывать ИП или компанию.
🏢 Если компания или ИП
Доход от операций с криптовалютой включается в обычную налоговую базу бизнеса.
Ставки примерно такие:
🟢 Налог на прибыль для ООО - около 25%
🟢 Налог на прибыль для ИП - от 6 -15%, зависит от выбранного налогового режима (УСН, ОСНО)
👉 Компании могут уменьшать налог за счёт расходов на:
• электроэнергию
• оборудование
• зарплаты
• аренду дата-центров
• обслуживание инфраструктуры
• амортизацию оборудования
⚠️ Ещё важно
❗️ В России криптовалюта признана имуществом, но её нельзя использовать как средство оплаты товаров и услуг внутри страны.
❗️ Операции с криптой освобождены от НДС.
❗️ Налог возникает, когда фиксируется доход:
• продажа крипты
• обмен на фиат
• получение монет при майнинге
Пока вы просто держите криптовалюту - налога нет.
