Вы открываете статистику продаж, видите хорошую выручку и уже мысленно распределяете прибыль. А потом приходит время платить налоги. И вот тут эйфория сменяется холодным расчётом, а иногда и паникой: сколько же нужно отдать государству? Ошибки в этом вопросе стоят дорого — от лишних платежей до внушительных штрафов. Давайте без сложных терминов разберём, как устроена эта система, где скрыты законные лазейки для экономии и как не дать налогам забрать больше положенного.
Два мира: почему ИП и ООО платят по-разному
Первое и главное: ваш налог напрямую зависит от формы, в которой вы работаете. Это как два разных свода правил в одной игре.
Индивидуальный предприниматель (ИП) по сути — продвинутое физлицо. На общей системе налогообложения (ОСНО) он не платит налог на прибыль, как юрлица. Вместо этого он платит НДФЛ — 13-22% со своей предпринимательской прибыли. А прибыль — это не вся выручка, а разница между доходами и расходами. Главный плюс здесь — гибкие вычеты (о них ниже). Минус — вся ответственность по долгам лежит на вас личном, вплоть до вашего имущества.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это уже отдельное юридическое лицо. Его основной налог — налог на прибыль. С 2025 года базовая ставка составляет 25% (8% идёт в федеральный бюджет, 17% — в региональный). Платит этот налог компания со своей прибыли. И здесь огромное преимущество: рискует компания только своим уставным капиталом и активами. Личное имущество учредителей, как правило, защищено. Но и отчётность сложнее, а штрафы за ошибки могут быть выше.
Выбор между ИП и ООО — это не просто формальность, а стратегическое решение о том, как и сколько вы будете платить в бюджет, и как будете отвечать по обязательствам.
Секретное оружие: налоговые вычеты, о которых молчат
Вот мы и подошли к самому вкусному — как законно уменьшить свои налоги. Этот инструмент называется налоговые вычеты. Им владеют далеко не все, а зря. Это ваш законный шанс платить меньше.
1. Профессиональный вычет — основа основ для ИП.
Это главный инструмент. Если вы ИП на ОСНО, вы имеете полное право вычесть из своих доходов все расходы, связанные с бизнесом. Купили товар для перепродажи, заплатили за аренду склада, оплатили рекламу в Директе — всё это уменьшает вашу налогооблагаемую базу. Нет документов на расходы? Закон позволяет автоматически вычесть 20% от суммы ваших доходов. Это ваша законная преференция, пользуйтесь.
2. Социальный и имущественный вычеты — ваши личные бонусы.
А вот это многие упускают! Если вы ИП, платящий НДФЛ, вы имеете право на те же вычеты, что и обычные граждане.
- Лечились или учились (и даже учили своих детей)? Вы можете вернуть 13% от понесённых затрат (до установленного лимита).
- Купили квартиру или дом? Это право на один из самых крупных вычетов в жизни — можно вернуть до 260 000 рублей от стоимости жилья и ещё до 390 000 рублей от уплаченных процентов по ипотеке.
Важный нюанс: чтобы их получить, вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Не ждите, что налоговая сама всё предложит.
3. Инвестиционный вычет — для тех, кто думает о будущем.
Открыли ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт)? С 2024 года для новых счетов действуют особые вычеты. Это уже продвинутый уровень налоговой оптимизации, но о нём стоит знать.
Для ООО механизм иной. Компания может уменьшать налог на прибыль за счёт обоснованных и документально подтверждённых расходов: зарплата, закупка материалов, аренда, реклама. Ключевое слово — обоснованные. Расход должен быть направлен на получение дохода.
Невидимая ловушка: авансовые платежи
Это та часть, на которой спотыкаются даже опытные. Налоги платятся не раз в год, когда вы вдруг вспомнили. Они платятся авансами — в течение года. И незнание этого графика гарантированно приводит к пеням.
- Для ИП на ОСНО: вы обязаны платить авансы по НДФЛ три раза в год — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября, рассчитывая их от прибыли за прошедший квартал. По итогам года нужно доплатить разницу до 15 июля следующего года. Пропустили срок — готовьтесь к пени.
- Для ООО на прибыли: здесь система ещё хитрее. Есть три варианта:
Ежеквартально. Для компаний с небольшой выручкой (среднеквартальный доход до 15 млн рублей).
Ежемесячно, исходя из фактической прибыли. Удобно, если доходы нестабильны.
Ежемесячно, исходя из прибыли прошлого квартала. Самый распространённый вариант для среднего бизнеса. В течение квартала вы платите равными долями налог за предыдущий квартал, а по его итогам пересчитываетесь.
Представьте, что вы весь год не платили авансы, а потом получили огромный платёж по итогам года вместе с пеней. Чтобы этого избежать, финансовый поток и налоговые отчисления нужно планировать ежемесячно.
Упрощёнка (УСН): мнимая простота, которая может дорого стоить
Многие в начале пути выбирают Упрощённую систему налогообложения (УСН), думая, что там всё просто. Да, отчётность действительно проще. Но и здесь есть подводные камни, о которых нужно знать до выбора режима.
Вы можете выбрать один из двух объектов налогообложения:
- УСН «Доходы» (ставка обычно 6%). Платите налог со всей суммы поступивших денег. Неважно, какие у вас были расходы — платите с оборота. Выгодно, если расходов мало.
- УСН «Доходы минус расходы» (ставка обычно 15%). Платите с разницы. Но! Даже если у вас по итогам года получился убыток или нулевая прибыль, вы можете быть обязаны заплатить минимальный налог — 1% от всех полученных доходов. Это ловушка для невнимательных.
Прежде чем выбрать «упрощёнку», прикиньте свои будущие расходы и маржинальность. Иногда общая система (ОСНО) с вычетами НДС оказывается выгоднее, особенно если вы работаете с крупными компаниями-плательщиками НДС.
Хочешь узнать, как по-настоящему быстро продвинуть своё объявление в топ и легально оптимизировать все платежи? В канале «Авито в топе» авитологи делятся секретными схемами продвижения, которые вы нигде не найдёте бесплатно. Только там я выкладываю актуальные схемы, которые работают прямо сейчас. Переходи по ссылке: https://t.me/evitohelper_bot?start=newlink. У нас вы всегда найдёте проверенных исполнителей для вашего бизнеса и актуальные лайфхаки, как всегда быть в топе выдачи.
Вот и всё. Налоги — это не страшный монстр, а система, правила которой можно и нужно изучить. Грамотный учёт, своевременные платежи и использование законных вычетов превращают их из неподъёмной ноши в прогнозируемую статью расходов.
А какой самый неочевидный налоговый лайфхак, сработавший лично для вас? Делитесь в комментариях — обсудим! И подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разбор других острых тем для бизнеса.