✅ 2 главные проверки годового 6-НДФЛ в 1С: исчисленный и удержанный НДФЛ

При подготовке годового отчета 6-НДФЛ бухгалтеры чаще всего сталкиваются с ошибками контрольных соотношений.

Причем важно понимать: программа проверяет не только общий итог отчета, но и два ключевые вещи, которые чаще всего дают расхождения:

1. Исчисленный НДФЛ
2. Удержанный НДФЛ

Разберем обе проверки подробно.

1️⃣ Проверка исчисленного НДФЛ: стр. 140 и Приложение 1

Одно из самых важных контрольных соотношений связано с правильностью расчета налога.

📌 В отчете это:

• строка 140 раздела 2 — исчисленный НДФЛ
• Приложение 1 (только в годовом отчете) — исчисленный налог по каждому сотруднику

Почему это важно?

В квартальных отчетах программа видит только общую сумму и не может определить, по какому физлицу возникла ошибка.

А вот в годовом 6-НДФЛ контрольные соотношения уже показывают конкретного сотрудника с расхождением (КС с кодом 1.23).

⚠️ Также стоит помнить, что допускается небольшая погрешность ±1 рубль на человека, но расхождения больше этого значения уже приводят к ошибке.
Более подробно эти проверки разобрал в ВИДЕО:

2️⃣ Проверка удержанного НДФЛ: стр. 160 и детализация по кварталам

Вторая важнейшая зона контроля — это удержание налога.

📌 Здесь программа проверяет:

• строку 160 — удержанный НДФЛ нарастающим итогом
• строки 161–166 — удержание поквартально

С 2024 года эта проверка стала поквартальной.

То есть отчет автоматически сверяется с предыдущими периодами:

• полугодие ↔ 1 квартал
• 9 месяцев ↔ полугодие
• год ↔ 9 месяцев

В годовом отчете контрольные соотношения проверяют простую логику:

👉 удержание за последний квартал (октябрь–декабрь: стр. 161–166)

• данные стр. 160 предыдущего периода
  
  = сумма стр. 160 текущего отчета

Если цифры не сходятся — программа выдаст ошибку.

✅ Что важно сделать бухгалтеру

Чтобы избежать ошибок контрольных соотношений в годовом 6-НДФЛ:

• обязательно нажимайте кнопку «Проверить контрольные соотношения»
• сначала разбирайтесь с исчисленным НДФЛ
• затем проверяйте удержанный НДФЛ и поквартальные сверки
• лучше контролировать НДФЛ регулярно, а не только в конце года

📌 Подробную методику регулярной (ЕЖЕМЕСЯЧНОЙ) проверки НДФЛ по шагам разбираю в свое мастер-классе: Эффективная проверка 6-НДФЛ + Эффективная ежемесячная проверка НДФЛ.

Также проверка удержанного НДФЛ в ГОДовом отчете разобрана подробно в ВИДЕО!