С 1 января 2026 года работать с самозанятыми стало сложнее и опаснее. Несмотря на продление режима НПД до 2028 года, налоговики получили новые инструкции и ресурсы для тотальных проверок. Если ваш бизнес привлекает фрилансеров, подрядчиков или использует аутсорсинг, вы в зоне риска прямо сейчас.
Речь не о запрете. Режим налога на профессиональный доход (НПД) действует, и им по-прежнему пользуются миллионы. Но правила игры ужесточились: ФНС активно борется с «замаскированными» трудовыми отношениями, а Росфинмониторинг с 1 сентября получит прямой доступ к данным всех карточных переводов и операций через СБП, чтобы в реальном времени выявлять подозрительные платежи. Это значит, что любая регулярная выплата самозанятому может стать поводом для блокировки счёта или доначисления налогов.
Кого касается: каждый, кто платит не по трудовому договору
Эта история не только для IT-компаний, нанимающих удалённых разработчиков. Это касается кафе, заказывающих дизайн меню у стороннего дизайнера; магазина, пользующегося услугами фотографера для карточек товаров; строительной фирмы, привлекающей отделочников на конкретный объект; консультанта, нанимающего бухгалтера на ГПХ. Если вы платите за разовую работу или услугу физическому лицу и не удерживаете НДФЛ как налоговый агент — вы работаете с самозанятым. И должны соблюдать новые правила.
Что изменилось с 2026 года: не только налоги, но и социальные взносы
Основные ставки НПД пока остались прежними: 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Главное новшество — у самозанятых появилась возможность добровольно платить фиксированные взносы в Социальный фонд России (от 1300 до 1900 рублей в месяц). За эти деньги они получат право на оплачиваемый больничный (до 50 000 рублей в год). Для бизнеса это косвенный сигнал: государство постепенно «оформляет» самозанятых в полноценную экономическую единицу со своими правами и обязанностями, а значит, и контроль за их взаимоотношениями с заказчиками будет только расти.
Но ключевое изменение — не в цифрах, а в подходе регуляторов. В 2026 году обещают «более жёсткие проверки ФНС». Налоговики будут тщательнее анализировать договоры ГПХ, чтобы выявить признаки трудовых отношений: фиксированный график, подчинение внутренним правилам, ежемесячные выплаты, похожие на зарплату. Если признаки найдут, компании доначислят НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени. А с сентября под колпак попадут и все переводы.
Чек-лист на неделю: как обезопасить бизнес
Не откладывайте. Потратьте несколько часов на аудит, чтобы избежать проблем в будущем.
- Проведите инвентаризацию всех подрядчиков. Выпишите всех физлиц, которым вы платили в последний год без заключения трудового договора. Дизайнеры, копирайтеры, SEO-специалисты, ремонтники, курьеры-индивидуалы.
- Проверьте актуальность их статуса. Перед каждой новой оплатой обязательно проверяйте, является ли исполнитель плательщиком НПД на дату платежа. Сделать это можно за минуту на официальном сайте ФНС по ИНН.
- Пересмотрите договоры ГПХ. В них не должно быть формулировок из трудового права: «рабочее место», «график с 9 до 18», «подчинение распоряжениям директора», «ежемесячная оплата». Фокус на конкретный результат: «написание 10 текстов», «разработка логотипа», «покраска стен в офисе».
- Наведите порядок в документах. По каждому закрытому договору у вас должен быть не только акт, но и чек, сформированный самозанятым через приложение «Мой налог». Без этого чека расходы не подтвердить перед налоговой.
- Инструктируйте бухгалтерию и руководителей. Платежи самозанятым не должны выглядеть как зарплата. Избегайте регулярных переводов на одну и ту же сумму в один и тот же день. В назначении платежа всегда указывайте номер и дату договора ГПХ.
Типичная ошибка, которая ведёт к штрафам: компания нанимает бывшего штатного сотрудника как самозанятого меньше чем через 2 года после его увольнения. Так делать нельзя. Это красная тряпка для ФНС.
Зона риска: когда самозанятый — не самозанятый
Закон чётко определяет границы. Самозанятый не может нанимать других работников по трудовым договорам, а его годовой доход ограничен 2,4 млн рублей. Также под запретом целый ряд деятельности:
- Перепродажа товаров (кроме продажи личных вещей).
- Работа по агентским договорам и договорам комиссии (с исключениями для курьерских услуг).
- Торговля подакцизными товарами (алкоголь, бензин).
Если ваш подрядчик нарушает эти условия, он теряет статус. А вы, как заказчик, автоматически становитесь налоговым агентом и должны удержать с выплаченных денег НДФЛ 13%. Если не удержали — штраф на вас.
Платежи и блокировки: как говорить с банком на одном языке
Новый 2026 год — это год «тотального контроля» за денежными переводами между физлицами. С 1 сентября Росфинмониторинг сможет в реальном времени отслеживать операции по картам «Мир», СБП и единым QR-кодам. Банки, опасаясь штрафов за пропуск мошеннических операций, стали гипербдительными.
Ваши регулярные платежи одному и тому же самозанятому могут быть восприняты как подозрительные. Особенно если он внезапно сменил номер телефона, привязанный к карте, или если вы строите цепочки переводов.
Что делать:
- Всегда заполняйте назначение платежа подробно: «Оплата по договору ГПХ № 45 от 20.01.2026 за услуги копирайтинга».
- Для крупных платежей (от 100-200 тыс. рублей) предварительно уведомляйте свой банк через менеджера или горячую линию. Сообщите, что это плата за услуги по договору, и будьте готовы предоставить сам договор по запросу.
- Храните все документы: договор, акт, чек от самозанятого. Это ваш главный аргумент в случае приостановки операции.
Инструкция: как проверить статус самозанятого за 2 минуты
Не верьте на слово. Проверяйте сами перед каждым переводом.
- Попросите у исполнителя ИНН.
- Зайдите на официальный сервис ФНС «Проверка статуса самозанятого».
- Введите ИНН и выберите дату планируемой оплаты.
- Система покажет, действует ли статус плательщика НПД на эту дату.
Это бесплатно и снимает с вас огромные риски. Если статуса нет, вы не имеете права платить как самозанятому — нужно либо заключать трудовой договор, либо договор ГПХ с удержанием НДФЛ.
Резюме на завтра: режим НПД жив, но стал минным полем для невнимательных. Ваша тактика — максимальная документальная чистота, проверка контрагентов и грамотные формулировки в договорах. Бизнес, который систематизирует работу с самозанятыми, получит преимущество в виде гибкости и сниженной налоговой нагрузки. Остальных ждут неприятные встречи с проверяющими.
А как у вас? Сталкивались ли вы уже с вопросами от банка по переводам самозанятым или пока всё спокойно? Поделитесь опытом в комментариях — обсудим самые сложные кейсы.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разбор новых правил для малого бизнеса. Следующая статья — про скрытые комиссии эквайринга в 2026.