С 1 января 2026 года ставка НДС повысилась до 22%. Это требует от бизнеса финансового пересчета и технической подготовки рабочих инструментов: учетных систем и онлайн-касс. Подготовили план действий для решений «1С:Управление нашей фирмой» и «1С:Розница», который поможет плавно перейти на новые правила.
1. Проверьте и обновите программное обеспечение
Убедитесь, что ваши учетные системы готовы к изменениям. Поддержка ставки 22% реализована в следующих версиях:
- «1С:УНФ» и «1С:Розница» — начиная с версии 3.0.12.226.
- «1С:РМК» — с версии 1.0.18.168.
Для пользователей облачного сервиса 1cfresh.com обновления происходят автоматически.
После обновления в справочник «Ставки НДС» автоматически добавятся новые значения: 22% и 22%/122%.
2. Подготовьте кассовое оборудование (ККТ)
- Обновите драйверы ККТ от производителя. Актуальные версии можно найти на сайте производителя или в разделе «Поддержка оборудования» в интернет-поддержке 1С.
- Проверьте и обновите прошивку ККТ. Рекомендуемобратиться к техническому специалисту или в обслуживающую организацию.
- Убедитесь, что ваша модель ККТ поддерживает ставку 22%. Актуальный список готовых устройств публикуется на сайте ФНС и у производителей. Поддержка уже реализована для многих моделей АТОЛ, «Меркурий», ПОСцентр и других.
Список сертифицированных моделей ККТ→
Фискальный накопитель (ФН) менять не требуется — действующие накопители поддерживают новые ставки.
3. Протестируйте работу с новой ставкой
После обновления программы убедитесь, что в карточках товаров, услуг и в документах (накладных, счетах-фактурах) доступна ставка 22%. Система будет автоматически применять ее для операций с датой от 01.01.2026.
Попробуйте сформировать расходную накладную или кассовый чек, установив в системе дату из 2026 года.
Обратите внимание: тестирование печати чеков на физической ККТ со «сдвинутой» датой опасно и может привести к необратимым последствиям. Для такой проверки требуется специальный макет фискального накопителя (МГМ ФН).
4. Учтите сложные ситуации «переходного периода»
Повышение ставки НДС создает «переходный период» для сделок, которые начались в 2025 году, а завершатся уже в 2026-м. Правильное оформление таких операций важно для корректного учета и предотвращения споров с налоговиками.
Основной принцип: ставка НДС «привязана» к моменту возникновения налоговой базы, который для разных типов операций определяется по-своему. Рассмотрим ключевые сценарии и их реализацию в ваших учетных системах.
Сценарий 1: Отгрузка в 2025 , документооборот — в 2026. Если вы отгрузили товар в декабре 2025-го по ставке 20%, но не выставили счет-фактуру сразу, у вас есть 5 дней в январе 2026 года, чтобы это сделать по старой ставке 20 %.
Сценарий 2: Оплата в 2026 за товар, отгруженный в 2025. Так как налоговая база зафиксирована на дату отгрузки, НДС исчисляется и принимается к вычету по ставке 20%. Пересчитывать ничего не нужно.
Сценарий 3: Предоплата в 2025, отгрузка — в 2026. Налог исчисляется дважды:
- В 2025 году — с суммы аванса по ставке 20/120.
- В 2026 году при отгрузке эта сумма принимается к вычету, а сам товар облагается по новой ставке 22%.
Что делать с разницей в 2%? Есть два пути:
- Продавец покрывает разницу. В этом случае не требуется дополнительных документов.
- Покупатель компенсирует 2%. Эта сумма не является выручкой, а подлежит перечислению в бюджет. Для легального оформления в «1С:УНФ» и «1С:Рознице» предусмотрен документ «Счет-фактура» с видом операции «Корректировка аванса». Он вводится на основании поступившей ранее предоплаты, все суммы в нем заполняются автоматически.
Сценарий 4: Возврат товара, купленного в 2025. Если в 2026 году покупатель возвращает ранее приобретенный товар, возврат оформляется по изначальной стоимости с НДС 20%. Продавец выставляет корректировочный счет-фактуру, и покупателю не нужно доплачивать 2%.
Сценарий 5: Планирование сделок наперед. Если вы выставили счет в 2025 году за отгрузку и оплату, которые состоятся в 2026, вы можете указать ставку 22%, вписав ее в соответствующее поле вручную.
Не откладывайте обновление на последний момент! «1С:Управление нашей фирмой», «1С:Розница» и «1С:Рабочее место кассира» полностью поддерживают новую ставку в актуальных версиях.
Как подключить
Обратитесь к своему партнеру фирмы 1С: он ответит на все вопросы и поможет с обновлением. Если у вас еще нет обслуживающего партнера, пишите в комментариях свой город (область) и отрасль бизнеса, а мы подберем для вас партнера с нужным опытом.