Что нужно предпринимателю на УСНО, чтобы сдать декларацию по НДС

Многие предприниматели на УСНО в 2026 году столкнулись с необходимостью отчитываться по НДС. Традиционно отчетность по этому налогу считается сложной. Разберемся, что же необходимо обеспечить для сдачи такой отчетности.

Во первых, данный отчет сдается только в электронном виде. В этом случае предпринимателю потребуется подключиться к электронному документообороту с налоговой, если он раньше этого не сделал.

Также необходима квалифицированная электронная подпись для подписания отчетности.

Есть и свои особенности в учете.

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. И если они не являются плательщиками НДС, то для отчетности по УСНО достаточно сумм оплат от покупателей, поступивших в отчетном периоде. Тем не менее, и при учете с НДС не обязательно вести полноценный бухгалтерский учет. В этом случае необходимо обязательно оформлять счета-фактуры при работе с покупателями - юридическими лицами, либо сводную справку по выручке при розничных продажах. Эти данные формируют отдельный раздел декларации по НДС. Если допустить ошибку, то оптовые покупатели не смогут возместить НДС, а у налоговой возникнут нестыковки данных деклараций продавца и покупателя. И, как следствие, предпринимателю поступит требование от ИФНС. Оставить его без ответа не получится. Если ответ не будет отправлен в течение 11 рабочих дней, ИФНС может воспользоваться правом заблокировать расчетный счет ИП.

Также при работе с оптовиками на каждую предоплату нужно сформировать счет-фактуру на аванс, а при отгрузке - счет-фактуру на отгрузку (на полную сумму) плюс счет-фактуру на зачет аванса (на сумму предоплаты). И при этом нужно правильно сделать зачет аванса и отразить это в декларации без ошибок, так как часто у налоговой возникают вопросы при нестыковках в зачетах авансов. Нестыковки возникают из-за неправильных сумм или неверных кодов в счетах-фактурах.

А еще счета-фактуры на зачет аванса попадают в другой раздел декларации.

Декларация по НДС представляется в такой форме, чтобы налоговая отслеживала каждый аванс.

Соотвественно, для формирования этих документов и декларации точно нужна специальная программа.

Как итог, необходимый минимум для сдачи отчетности по НДС: электронный документооборот, электронная подпись, специальная программа, наличие определенных знаний и опыта для правильного формирования счетов-фактур и декларации. И правильное понимание всего этого процесса позволит избежать ошибок и лишних запросов от налоговых органов.

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_524136/96c60c11ee5b73882df84a7de3c4fb18f1a01961/#dst100004
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/66291cb6e9896ddcd8aa96ba17cbcba10085683d/
https://www.nalog.gov.ru/rn25/news/activities_fts/16590316/

Сейчас мы занимаемся разработкой ТГ-бота, который позволит ИП на УСН (патенте), у которого нет сотрудников, решить проблемы с декларациями по УСН и НДС без особых сложностей и переживаний.

Так же мы размещаем информацию в

Телеграмм https://t.me/NDSdlyaIP
Пикабу https://pikabu.ru/@NDSforIP.legko
ВК https://vk.com/ndsdlyaip

#НДС #налоги #ИП #УСН #малый_бизнес