Вы в курсе, что с января 2026 года налоговая служба получила новые инструменты для контроля отношений бизнеса с самозанятыми? Пока все обсуждают ставку НДС 22% , назревает куда более серьезный инфоповод, который бьет точно в цель — по тем, кто нанимает исполнителей. Речь о системной проверке и потенциальной переквалификации договоров ГПХ в трудовые. Это не просто еще один бюрократический нюанс — это прямое указание на то, что «серая зона» в найме самозанятых закрывается.
🔍 Что случилось: ФНС и Роструд начинают обмен данными
В декабре 2025 года Минтруд подготовил проект приказа, который устанавливает четкие критерии для передачи информации от ФНС в Роструд . Суть в том, что налоговая теперь будет «стучать» в трудовую инспекцию на компании, которые активно и регулярно используют труд самозанятых. Какие компании попадают под прицел? Те, кто работает с более чем 35 самозанятыми, если те получают от них средний доход выше 35 000 рублей, сотрудничают дольше 3 месяцев и этот заказчик — их основной источник дохода (90% и более) . Вторая категория — компании с более чем 10 самозанятыми, которые ранее были их штатными сотрудниками .
Этот механизм работает в обе стороны. С одной стороны, ФНС отслеживает подозрительные регулярные выплаты физлицам, сопоставляет их с чеками в приложении «Мой налог» и банковскими переводами . С другой — передает сигналы в Роструд для проверки характера отношений. Если проверка выявит признаки трудовых отношений, последствия для бизнеса будут тяжелыми: договор переквалифицируют, компанию обяжут заплатить все недоплаченные НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%) с каждой выплаты, плюс штрафы . А самозанятому аннулируют все чеки, выданные этому заказчику, и зачтут уплаченный налог как переплату .
👥 Кого это касается на практике?
Если вы думаете, что это проблемы только крупного бизнеса или ИТ-сектора, вы ошибаетесь. Под удар попадает огромный плат малого и микробизнеса:
- Сервисные компании, которые на постоянной основе привлекают самозанятых мастеров для ремонта, клининга, курьерских услуг.
- Маркетинговые агентства и контент-студии, работающие с копирайтерами, дизайнерами, таргетологами на регулярной основе.
- Небольшие торговые компании и локальный e-commerce, использующие самозанятых для сборки заказов, ведения соцсетей или бухгалтерского сопровождения.
- Любой бизнес, который после сокращения штата или для экономии перевел бывших сотрудников на договоры ГПХ как самозанятых.
Ключевой маркер риска — регулярность и системность выплат. Если вы ежемесячно, примерно в одни и те же числа, переводите одному и тому же исполнителю схожие суммы — это красный флаг для алгоритмов ФНС . Особенно, если в назначении платежа стоит что-то вроде «Аванс», «Оплата за месяц» или вообще ничего не указано.
📝 Что делать завтра: чек-лист для безопасной работы
Чтобы не попасть под штрафные санкции и доначисления, нужно срочно пересмотреть отношения с исполнителями. Вот конкретный план действий на ближайшую неделю:
- Проведите аудит текущих договоров ГПХ. Выпишите всех самозанятых, с которыми работаете дольше трех месяцев. Посчитайте их среднемесячный доход от вас. Если кто-то получает от вас больше 25-35 тысяч и вы — его основной заказчик, это зона повышенного внимания .
- Проверьте содержание договоров. Уберите из них все признаки трудовых отношений: фиксированный график работы (с 9 до 18), подчинение внутреннему распорядку, обязательное использование корпоративных инструментов (почта, чаты для сотрудников), оплачиваемый отпуск . Договор должен быть сфокусирован на конкретном измеримом результате, а не на процессе: не «оказание услуг копирайтинга в течение января», а «написание 10 SEO-статей объемом 5000 знаков до 31 января» .
- Усильте документооборот. По каждому платежу вы должны получать от самозанятого чек, сформированный в приложении «Мой налог». Это ваш главный документ для подтверждения расходов. Никакие акты без чека не защитят в случае спора . Храните переписку, где обсуждаются задачи, сроки и требования к результату — это доказательство гражданско-правового характера отношений.
- Внедрите обязательную проверку статуса. Перед каждой выплатой проверяйте статус вашего исполнителя по ИНН на сайте ФНС . Если человек потерял статус самозанятого (превысил лимит в 2.4 млн рублей в год, нанял сотрудников), работать с ним дальше как с плательщиком НПД нельзя — это прямой риск доначисления налогов .
- Диверсифицируйте выплаты. Если возможно, избегайте ситуации, когда один исполнитель получает от вас 90% и более своего дохода. Поощряйте его работу с другими заказчиками. Это сильный аргумент в пользу его независимости.
⚠️ Риски и типичные ошибки: где чаще всего ошибаются
Даже зная правила, бизнес продолжает наступать на одни и те же грабли. Вот главные ошибки, которые почти гарантированно приведут к проблемам:
- Оформление «бывших своих». Наем в качестве самозанятого человека, который уволился из вашей компании менее двух лет назад, — один из самых ярких сигналов для проверки . Налоговая сразу видит эту связь.
- Создание «псевдо-самозанятости» для всего коллектива. Если все или большинство ваших фактических работников оформлены как самозанятые, но при этом ходят в офис, соблюдают график и получают фиксированную «зарплату», — это практически стопроцентная вероятность переквалификации .
- Игнорирование чеков. Многие компании думают, что достаточно договора и акта. Это фатальная ошибка. Чек — фискальный документ, который напрямую передается в ФНС. Его отсутствие в учете равносильно неофициальной выплате .
- Некорректные платежи в банке. Переводы с назначением «За февраль», «Аванс», «Премия» или, что еще хуже, «Подарок» или «Долг» — это прямой путь к блокировке счета по 115-ФЗ и пристальному вниманию налоговой . Всегда указывайте: «Оплата по договору №… от … за [конкретную услугу/работу]».
Помните, что с 2026 года ФНС получила расширенные права для контроля банковских операций при подозрении в уклонении от налогов (ст. 86 НК РФ) . Теперь сверка поступлений на карты самозанятых с их чеками стала технической рутиной для системы. Расхождение — и вот уже приходит требование о пояснениях.
Работа с самозанятыми по-прежнему может быть удобным и законным инструментом для малого бизнеса. Но играть теперь нужно строго по новым, более четким правилам. Грань между гражданско-правовыми и трудовыми отношениями стала тоньше, а цена ошибки — значительно выше.
А у вас в бизнесе много самозанятых исполнителей? Успели пересмотреть договоры и процессы под новые реалии? Делитесь в комментариях — обсудим самые сложные кейсы!
Подпишитесь на канал, чтобы не пропустить разборы следующих критически важных изменений для малого бизнеса. Скоро поговорим о том, как новые лимиты по патенту вынудят тысячи ИП срочно переходить на УСН и что с этим делать.
text