Проценты по вкладам и накопительным — это приятно, пока не вспоминаешь про налог.
Чтобы не нервничать, достаточно один раз понять формулу и порядок, а дальше — просто сверять цифры.
Микро-победа за 30 секунд
Откройте в банковском приложении или выписке строку «Начисленные/выплаченные проценты» за прошлый год.
Нам нужна общая сумма процентов, а не сумма вклада.
Что происходит
НДФЛ считают не с “тела” вклада, а только с процентного дохода — и не со всего, а с превышения над необлагаемым минимумом.
Сведения по процентам банки передают в ФНС автоматически — обычно декларация не нужна: налог появится в уведомлении.
1) Главная формула (без ошибок)
Необлагаемый минимум = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России
…где “максимальная” берётся из значений ключевой ставки, действовавших на 1-е число каждого месяца этого года (то есть выбираем максимум из 12 дат, а не складываем по месяцам).
Пример, который ФНС приводит официально
За 2024 год максимальная ключевая ставка (по правилу “на 1-е число месяца”) была 21%, значит необлагаемый минимум — 210 000 ₽ (на 2024 год).
На 2025 год - сумма аналогичная (просто пока на сайте НС еще нет об этом уведомления).
2) Как понять “будет налог или нет” — 3 шага
Шаг 1. Найдите сумму процентов за год
Это сумма всех процентов по вашим вкладам/накопительным (по всем банкам суммарно).
Шаг 2. Вычтите необлагаемый минимум по формуле
Если проценты ≤ минимума — налога нет.
Если проценты > минимума — налог будет только с разницы.
Шаг 3. Умножьте разницу на ставку НДФЛ
Для процентного дохода по вкладам сохраняются ставки 13% и 15% (15% применяется при годовом доходе свыше 2,4 млн ₽, как разъясняет ФНС).
3) Важные исключения (чтобы не считать лишнее)
При расчёте дохода по вкладам не учитываются:
- проценты по эскроу-счетам;
- проценты по рублёвым вкладам/счетам, где ставка в течение всего года не превышала 1%.
4) Особый случай: долгий вклад больше 15 месяцев, проценты в конце
Если вклад открыт на срок более 15 месяцев и проценты выплачиваются в конце срока, банк передаёт данные в ФНС с разбивкой по годам, за которые эти проценты начислены. ФНС рассчитывает НДФЛ за каждый год отдельно с учётом ключевой ставки соответствующего года и направляет к уплате по итогам года, когда доход фактически выплачен.
На что смотреть в приложении банка (чтобы не гадать)
- сумма выплаченных/начисленных процентов за год;
- выписка по вкладу/счёту (если проценты “размазаны” по месяцам);
- если вклад долгий и проценты в конце — условия договора (срок > 15 месяцев).
Чего лучше не делать
- Не считать налог “по каждому месяцу и складывать” — по формуле берётся максимум из ставок на 1-е число месяцев.
- Не сравнивать проценты “по одному банку”: ФНС считает совокупно по всем банкам.
- Не ждать “письмо по почте”: удобнее проверить уведомление в ЛК ФНС/Госуслугах (если пользуетесь).
Сделайте сегодня (3 действия)
- Выпишите сумму процентов за прошлый год (по всем банкам, если знаете).
- Запомните формулу минимума: 1 000 000 × максимум ключевой ставки (на 1-е число месяцев).
- Поставьте напоминание на осень: проверить налоговое уведомление и оплатить вовремя.
Итог
Налог по процентам — это не “внезапно со вклада”, а понятная механика: проценты минус необлагаемый минимум, остальное — по ставке НДФЛ. Уплата — по налоговому уведомлению, обычно до 1 декабря соответствующего года.
Зачем вернуться
Ориентировочно 12 февраля — быстрый порядок в подписках и автоплатежах: как перестать “кормить” лишние списания.
Читайте дальше (кросс-ссылки с датами)
Информация актуальна на февраль 2026 года; условия и правила уточняйте на момент решения.
Материал носит образовательный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.