3-НДФЛ – универсальная форма налоговой отчетности. Ее ежегодно сдают предприниматели, а также физические лица, получившие доход или претендующие на налоговый вычет. Обычно у первых нет вопросов – они заполняют декларацию каждый год, даже если не получали прибыли. А вот физические лица подают отчетность редко, поэтому у них регулярно возникают трудности с заполнением и перечнем бумаг, которые нужно предоставить в ФНС. Давайте же обсудим, какие документы нужны для 3-НДФЛ в каждом конкретном случае.
Основания для подачи декларации
Согласно статье 23 Налогового Кодекса РФ, предоставлять сведения в формате 3-НДФЛ обязаны:
- Индивидуальные предприниматели. Срок подачи установлен и не меняется уже много лет – до 30 апреля каждого года. Даже если в текущем периоде у ИП не было прибыли, он обязан сдать нулевую отчетность.
- Лица, совершившие крупную сделку – покупку или продажу недвижимости, автомобиля, ценных бумаг и так далее. При этом в первом случае декларация необходима для получения налогового вычета, а во втором – для уплаты налога, при условии, что имущество находилось в собственности менее 5 лет.
- Люди, желающие получить налоговый вычет. Основаниями для него могут быть лечение, обучение или занятие спортом на платной основе. Документы для налогового вычета 3-НДФЛ особенно важно собрать правильно, поскольку от них будет зависеть скорость получения выплаты и ее сумма.
- Инвесторы и владельцы заграничной недвижимости. Прибыль с дивидендов, сдачи в аренду апартаментов и прочих источников пассивного дохода также облагается налогом и подается в инспекцию по форме 3-НДФЛ.
Декларацию можно подать, как на бумаге непосредственно в ФНС, так и онлайн – в личном кабинете или на портале Госуслуги. При этом предлагается заполнить бланк и приложить к нему сканы соответствующих бумаг.
Документы для подачи декларации 3-НДФЛ
Налоговая декларация физических лиц содержит информацию о доходах, а в некоторых случаях и расходах людей. При этом цифры не должны быть голословными или приблизительными – все они должны подкрепляться соответствующими документами. Поэтому предоставлять в ФНС нужно бумаги, подтверждающие все, что вы вносите в декларацию:
- При покупке квартиры нужно предоставить договор купли-продажи, банковские документы по ипотеке, свидетельство о собственности на недвижимость. На основании их можно получить вычет, в том числе и на проценты по кредиту.
- Документы для 3-НДФЛ при продаже недвижимости, авто и прочих ценных объектов также включают в себя договор и справку из банка о получении означенной суммы. Если квартира была в собственности менее 5 лет, а авто – менее года, то придется уплатить налог. Также могут возникнуть вопросы по договорам дарения от дальних родственников.
- Чтобы получить налоговый вычет за обучение по 3-НДФЛ документы предоставляют из ВУЗа или организации, в которой проходится курс. Прежде всего, эта справка о стоимости занятий в текущем периоде.
- Инвесторы также обязаны предоставить сведения о продаже активов или полученной по ним прибыли – дивидендам, ренте и так далее. Кроме того, если изымался налог в другой стране, следует предоставить справку об этом – в ряде случаев повторно его уплачивать не придется.
- Документы для налоговой о лечении при 3-НДФЛ должны включать в себя договор на оказание медицинских услуг и квитанции об оплате.
Как вы видите, универсального перечня бумаг на все случаи жизни нет.