Лимит кассы в 2026 году: кому нужен, как рассчитать и оформить
Работа с наличными деньгами в организации строго регламентирована. Одно из ключевых требований — установление лимита остатка наличных в кассе. Разберёмся, кто обязан его определять, как правильно рассчитать и оформить, а также какие последствия грозят за нарушение правил.
Кто обязан устанавливать лимит кассы
По общему правилу лимит кассы обязаны устанавливать все юридические лица (ООО, АО, ЗАО и др.), работающие с наличными деньгами — получают их от клиентов или выдают сотрудникам (Указание Банка России от 11.03.2014 №3210‑У).
❌Исключения:
- индивидуальные предприниматели (ИП);
- самозанятые;
- субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП);
- организации, проводящие расчёты исключительно в безналичном порядке.
❗️Важно: малые и микропредприятия вправе не устанавливать лимит, но могут сделать это добровольно. В таком случае они обязаны строго соблюдать установленный лимит наравне с другими организациями.
Обособленные подразделения также должны иметь отдельный лимит кассы, если сдают наличные в банк. Если лимит для подразделения не установлен, он считается равным нулю — все наличные средства подлежат сдаче в банк.
Как рассчитать лимит: два проверенных способа
Организация выбирает метод расчёта в зависимости от характера деятельности.
Способ1️⃣. По объёму наличной выручки
Подходит для компаний, которые регулярно получают наличные от клиентов.
Формула:
Лимит= (Количество рабочих дней в расчётном периоде / Объём наличной выручки за расчётный период) ×Период между сдачами денег в банк
Что учесть:
- из суммы выручки исключают выплаты зарплаты и иные социальные выплаты (стипендии, материальную помощь и т. п.);
- расчётный период — не более 92 рабочих дней (можно взять прошлый квартал, месяц с максимальным показателем и т. д.);
- период между сдачами в банк — не более 7 рабочих дней (если банка нет в населённом пункте — не более 14 рабочих дней).
Способ 2️⃣. По объёму выдачи наличных
Подходит для организаций, у которых нет регулярной наличной выручки, но которые часто снимают деньги с расчётного счёта (например, на командировочные расходы, закупку материалов).
Формула:
Лимит= Количество рабочих дней в расчётном периоде / Объём выдачи наличных за расчётный период (за вычетом зарплат, стипендий и т. п.) × Период между получениями денег в банке
Как оформить лимит: пошаговая инструкция
- Рассчитайте лимит по подходящей формуле. Убедитесь, что из сумм исключены зарплаты и социальные выплаты.
- Издайте приказ в произвольной форме. В нём укажите:
- К приказу приложите бухгалтерскую справку с расчётом.
❗️Срок действия лимита может быть любым (месяц, квартал, год и т. д.). Если срок не указан, лимит действует до издания нового приказа.
Установление лимита кассы — важная часть кассовой дисциплины. Даже если ваша организация вправе не устанавливать лимит (как субъект МСП), добровольное введение этого правила поможет избежать ошибок и штрафов. Рассчитайте лимит по одной из двух формул, оформите приказ и следите за соблюдением установленных норм.
#ООО #касса #лимит