Вопрос пользователя: «Зачем в модели отдельно статьи доходов и расходов, если есть план счетов? Как их правильно настроить?»
Суть проблемы:
Для глубокого анализа и формирования отчётности недостаточно знать только счета бухгалтерского учёта. Нужна более гибкая аналитика, которая может пересекать счета и использоваться в разных разрезах. Например, один и тот же вид расхода (аренда) может относиться на разные счета затрат.
Что может 1С ERP?
В методическую модель входят справочники «Статьи доходов», «Статьи расходов» и «Статьи движения денежных средств». Это независимые от плана счетов аналитические разрезы, которые используются для детализации в учёте и, главное, при построении отчётности (особенно Отчёта о движении денежных средств).
Суть подхода:
- Статьи доходов/расходов используются для аналитики на счетах доходов и расходов, а также для группировки данных в Отчёте о прибылях и убытках.
- Статьи ДДС — ключевой элемент для формирования Отчёта о движении денежных средств (ОДДС). Они классифицируют потоки денег по видам деятельности (операционная, инвестиционная, финансовая).
Эти статьи настраиваются в НСИ и затем указываются в документах или определяются по правилам.
Преимущества подхода:
- Гибкая аналитика: Можно построить отчёт по статьям, не зависящий от структуры плана счетов.
- Поддержка ОДДС: Без правильно настроенных статей ДДС автоматическое формирование этого отчёта невозможно.
- Управленческий учёт: Статьи удобны для анализа эффективности по направлениям.
Решение и рекомендации:
- Создайте иерархический справочник статей в соответствии с потребностями отчётности и анализа.
- Для статей ДДС строго следуйте требованиям МСФО (IAS 7) к классификации потоков.
- Настройте правила, по которым система будет автоматически проставлять статьи в документах (например, по виду контрагента или по назначению платежа).
Итог простыми словами:
Если план счетов — это официальная номенклатура товаров на складе (с чёткими кодами), то статьи — это стикеры с цветными метками «Хрупкое», «Скоропорт», «Для офиса». Они помогают быстро отобрать нужное для конкретной цели, независимо от официального кода.
Типичные сценарии использования:
Сценарий: Формирование ОДДС косвенным методом.
Решение: Все операции, затрагивающие денежные средства, в документах помечаются статьями ДДС (например, «Поступления от покупателей» — операционная, «Приобретение ОС» — инвестиционная). В настройках ОДДС в генераторе отчётов формулы обращаются к этим статьям, автоматически распределяя потоки денег по разделам отчёта.