Вопрос пользователя: «Влияют ли операции с ответственным хранением на закрытие месяца и расчет себестоимости? Нужны ли какие-то особые действия?»
Суть проблемы: Пользователь знает, что товары на 002 — забалансовые, но при этом их стоимость может списываться в производство. Он беспокоится, что это как-то осложнит регламентные операции закрытия периода и исказит финансовый результат.
Что может 1С ERP? Операции по ответственному хранению действительно влияют на закрытие месяца, но в строго определенных рамках:
- Себестоимость продукции: Если в договоре стоит настройка «Оформлять списание» в производство, то забалансовая стоимость таких материалов включается в затраты на производственные партии. При закрытии месяца эти затраты распределяются на выпущенную продукцию и отразятся в отчетах «Анализ себестоимости» и «Дерево себестоимости».
- Финансовый результат: Если недостачи списываются за ваш счет (оформляется «Выкуп» или «Отчет о списании» с операцией «на расходы»), то их стоимость формирует ваши расходы периода (счет 91.02 или аналогичный).
- Кредиторская задолженность: Оформленные документы «Выкуп товаров с хранения» формируют задолженность перед поставщиком (Кт 60), которая отражается в бухгалтерском балансе.
Решение и рекомендации:
- Перед запуском регламентной операции «Закрытие месяца» убедитесь, что по всем операциям ответственного хранения оформлены и проведены все необходимые документы: выкупы, отчеты о списании.
- Особое внимание уделите проверке документов производства, где использовались материалы с ответхранения. Убедитесь, что списание прошло корректно.
- После закрытия месяца сформируйте отчеты по себестоимости, чтобы проверить включение забалансовой стоимости.
Итог простыми словами: Да, влияют. Чужой товар, ушедший в ваше производство или списанный по вашей вине, «оставляет след» в ваших расходах и себестоимости. Главное перед закрытием месяца все такие операции оформить документально, и система сама корректно все разнесет.
Типичные сценарии использования с примером:
- Сценарий: Производственная компания в течение месяца использовала в цеху металлопрокат, принятый на ответхранение (настройка «Оформлять списание»). Также была выявлена и списана за свой счет недостача другого товара на хранении.
- Решение в 1С ERP: В конце месяца бухгалтер оформляет все выкупные документы по недостаче. При выполнении регламентной операции «Закрытие месяца» система включает стоимость списанного в производство металлопроката (с 002) в общую сумму затрат на выпуск и распределяет ее. Стоимость выкупленной недостачи уходит на финансовый результат как прочий расход. В итоге эти операции повлияли на себестоимость и прибыль.