Само по себе получение денег на банковскую карту не является незаконным. Однако, как пояснил генеральный директор юридической компании «Митра» Юрий Мирзоев, Федеральная налоговая служба (ФНС) внимательно контролирует подобные операции с целью выявления доходов, которые не были официально заявлены.
Налоговая служба обращает особое внимание на два основных типа денежных поступлений. К первому относятся платежи за товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также доходы от аренды имущества. По мнению эксперта, именно эти транзакции чаще всего привлекают внимание.
«Любые поступления на ваш счет, полученные за оказание услуг (например, в области дизайна, программирования, консультирования, репетиторства, ремонта), продажу товаров или аренду недвижимости, рассматриваются как ваш доход», — подчеркнул Мирзоев.
Вторая категория, вызывающая повышенный интерес у налоговых органов, — это систематические переводы от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.
Даже если человек официально трудоустроен, но при этом регулярно получает средства от своего работодателя, это может свидетельствовать о неофициальных трудовых отношениях или о получении дохода от предпринимательской деятельности.
Несоблюдение налогового законодательства, в частности неуплата или неполная уплата налогов, влечет за собой серьезные финансовые последствия. Штрафы могут составлять от 20% от неуплаченной суммы, если не было умысла, до 40%, если налоговый орган докажет факт преднамеренного сокрытия дохода.
За несвоевременное предоставление налоговой декларации может быть наложен штраф в размере до 30% от суммы налога, но не менее одной тысячи рублей, в дополнение к пеням, начисляемым за каждый день просрочки.
Также предусмотрены санкции за сокрытие информации об иностранных счетах и активах, за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП или ООО, а также за прочие нарушения налогового законодательства.
ФНС получает информацию о денежных переводах через банки, в ходе проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, во взаимодействии с другими государственными органами, а также на основании полученных жалоб и сообщений. Это практически исключает возможность сокрытия регулярных денежных поступлений.
Юрий Мирзоев рекомендует всем, кто получает доход от профессиональной деятельности, оказания услуг, продажи товаров или сдачи недвижимости в аренду, официально декларировать свои доходы. Для разовых или небольших поступлений наиболее удобным инструментом является налог на профессиональный доход (НПД), известный как «налог для самозанятых», с налоговыми ставками 4% или 6%.