Привет! Давайте разберёмся, что делать самозанятому, если доход превысил 2,4 млн рублей в год.
Честно говоря, я не слишком люблю рекомендовать статус самозанятого.
Порог в 2,4 млн рублей кажется мне уж очень скромным — по сути, он невольно сдерживает развитие дела.
А с учётом постоянного роста цен этот лимит достигается всё быстрее.
В последнее время мне всё чаще задают вопрос: «А что делать, когда порог пройден?»
Именно поэтому я и решил написать эту статью — чтобы помочь разобраться в ситуации и выбрать верный путь дальше.
Статус самозанятого — удобный инструмент для многих фрилансеров и небольших предпринимателей.
Однако у него есть важное ограничение: годовой доход не должен превышать 2 400 000 рублей (согласно Федеральному закону № 422‑ФЗ).
Когда этот порог достигнут, система автоматически блокирует возможность формировать чеки в приложении «Мой налог».
Что делать дальше? Разберём все варианты.
Что происходит при превышении лимита
Как только совокупный доход самозанятого за календарный год достигает 2 400 000 рублей:
- приложение «Мой налог» перестаёт формировать чеки на суммы, выводящие доход за лимит;
- ФНС снимает гражданина с учёта в качестве самозанятого;
- дальнейшая деятельность требует выбора нового налогового режима.
Важно: лимит считается строго в рамках календарного года (с 1 января по 31 декабря). 1 января следующего года лимит обнуляется, и можно вновь зарегистрироваться как самозанятый.
Варианты действий после превышения лимита
- Прекратить деятельность до конца года
Самый простой вариант: приостановить приём заказов до 1 января.
Никаких штрафов за это не предусмотрено.
Подходит, если остаток года невелик или вы планируете перерыв. - Работать как физическое лицо
Вы продолжаете оказывать услуги, но уже без статуса самозанятого.
Доходы от физлиц: необходимо самостоятельно декларировать и платить НДФЛ — 13%.
Доходы от юрлиц/ИП: заказчик становится налоговым агентом и удерживает НДФЛ — 13%.
Минус: юрлица часто неохотно работают с физлицами из‑за дополнительной нагрузки по налогам и отчётности. - Зарегистрировать ИП и перейти на другой налоговый режим
Это оптимальный вариант, если:
вы планируете и дальше зарабатывать свыше 2 400 000 рублей в год;
хотите расширять бизнес (нанимать сотрудников, открывать точку продаж и т. п.).
Доступные режимы для ИП:
УСН («упрощёнка»): налог 6% с доходов или 15% с прибыли (доходы − расходы).
ПСН (патент): фиксированная плата за период (подходит для определённых видов деятельности).
ЕСХН (для сельхозпроизводителей): налог 6% с разницы между доходами и расходами.
ОСНО (общая система): применяется автоматически, если не выбран иной режим. Включает НДФЛ — 13%, НДС — до 20%, налог на имущество.
Важно:
Подать заявление о переходе на новый режим нужно в течение 20 дней после снятия с учёта как самозанятого.
Если не успеть, ИП автоматически перейдёт на ОСНО с более высокой налоговой нагрузкой.
- Дождаться нового года и снова стать самозанятым
Если в следующем году вы не планируете превышать лимит, можно временно работать как физлицо, а с 1 января вновь зарегистрироваться как самозанятый.
Подходит для сезонных работ или проектов с непостоянным доходом.
Как уведомить клиентов
Если вы меняете статус, важно заранее сообщить об этом заказчикам:
- Юрлицам/ИП: объясните, что теперь они должны удерживать НДФЛ — 13% или заключать договор как с физлицом.
- Физлицам: уточните, что вы больше не самозанятый, но готовы продолжать сотрудничество.
Советы по планированию
- Следите за доходом. Регулярно проверяйте сумму в приложении «Мой налог», чтобы не пропустить лимит.
- Планируйте переходы. Если видите, что доход приближается к порогу, заранее решите, какой режим выбрать.
- Консультируйтесь с бухгалтером. При переходе на ИП или другой режим лучше привлечь специалиста, чтобы избежать ошибок в отчётности.
- Учитывайте сезонность. Если доход неравномерный, распределите крупные заказы на следующий год.
Итог
Превышение лимита в 2 400 000 рублей — не катастрофа, а сигнал к переосмыслению формата работы. Выберите вариант, который соответствует вашим планам:
- временный перерыв — если нужно дожить до нового года;
- работа как физлицо — если заказы идут от частных клиентов;
- регистрация ИП — если вы готовы к масштабированию.
Главное — действовать оперативно и информировать заказчиков о смене статуса, чтобы избежать недоразумений.
Переход с статуса самозанятого на индивидуального предпринимателя (ИП) предполагает несколько последовательных шагов. Важно учесть, что после регистрации ИП необходимо выбрать систему налогообложения и выполнить ряд дополнительных действий для начала работы в новом статусе.
Шаг 1: прекращение статуса самозанятого
Прежде чем регистрировать ИП, нужно прекратить статус самозанятого. Это можно сделать через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС. После этого система автоматически прекратит учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
Шаг 2: выбор кодов ОКВЭД
Определите виды деятельности, которыми планируете заниматься в качестве ИП. Для этого используйте Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД-2). Выберите один основной код (по той деятельности, которая будет приносить большую часть дохода) и, при необходимости, дополнительные. Указывайте коды, состоящие минимум из четырёх цифр, например 47.71 для розничной торговли одеждой.
Шаг 3: выбор системы налогообложения
Решите, по какой системе будете платить налоги. Для ИП доступны:
ОСН (общая система налогообложения) — применяется по умолчанию, включает несколько видов налогов.
УСН (упрощённая система налогообложения) — налог с доходов или доходов минус расходы.
АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения) — экспериментальный режим с автоматизированным расчётом налогов.
ПСН (патентная система налогообложения) — оплата патента за право вести определённый вид деятельности.
ЕСХН (единый сельхозналог) — для сельскохозяйственных производителей.
Уведомление о переходе на спецрежим можно подать вместе с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после неё.
Шаг 4: подготовка документов
Понадобятся:заявление по форме Р21001 (актуальный бланк можно скачать на сайте ФНС);
паспорт РФ (оригинал и копии страниц с фото и регистрацией);
ИНН и СНИЛС;
квитанция об оплате госпошлины — 800 рублей, если подаёте документы лично в налоговую или по почте. При электронной подаче (через Госуслуги, сайт ФНС, МФЦ или нотариуса) пошлина не требуется.
Если вы несовершеннолетний, дополнительно потребуется нотариально заверенное согласие родителей, решение суда об эмансипации или свидетельство о браке. Для иностранных граждан — копия паспорта и вид на жительство или разрешение на временное проживание.
Шаг 5: заполнение заявления Р21001
В заявлении укажите:паспортные данные;
адрес регистрации;
контактный телефон и email (на него придёт результат рассмотрения заявления);
выбранные коды ОКВЭД.
Заполняйте документ внимательно — любая ошибка может стать причиной отказа в регистрации. Подпись ставится в присутствии инспектора при личной подаче или в присутствии нотариуса при подаче через доверенное
Шаг 6: подача документов
Способы подачи:
Онлайн через сайт ФНС или Госуслуги. Потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) и подтверждённая учётная запись на Госуслугах.
Через МФЦ. Уточните, оказывает ли выбранный офис такие услуги.
Через нотариуса. Нотариус заверит подпись, переведёт документы в электронный вид и отправит в ФНС. Потребуется оплатить услуги нотариуса.
Лично в налоговую инспекцию (ИФНС). Найдите адрес регистрирующей ИФНС по месту вашей прописки.
Через банк. Многие банки предлагают услугу регистрации ИП бесплатно, часто в комплекте с выпуском УКЭП и открытием расчётного счёта.
Шаг 7: получение уведомления о регистрации
Срок рассмотрения заявления — до 3 рабочих дней. Результат придёт на электронную почту, указанную в заявлении. В документах будут:лист записи ЕГРИП в электронном виде;
уведомление о постановке на налоговый учёт;
коды статистики.
С 2017 года свидетельство о регистрации ИП не выдаётся, а с 2018 года — бумажные оригиналы документов.
Шаг 8: дополнительные действия после регистрации
Откройте расчётный счёт. Использовать личный счёт для бизнеса нельзя — это может привести к блокировке карты банком.
Зарегистрируйте онлайн-кассу, если планируете принимать наличные или платежи по картам от физических лиц.
Уведомите надзорные органы о начале деятельности, если это требуется для вашей сферы (например, Роспотребнадзор для общепита и бытовых услуг).
Организуйте ведение учёта. Даже если ИП не обязаны вести полноценный бухучёт, налоговый учёт (книгу доходов и расходов, декларации) вести необходимо.
Если планируете нанимать сотрудников, нужно зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).Перед началом процедуры рекомендуется проконсультироваться с юристом или бухгалтером, чтобы учесть все нюансы и избежать ошибок.
Вот и все ключевые шаги перехода с самозанятого на ИП. Как видите, процесс требует внимательности, но при чётком следовании инструкции он вполне посилен.
Помните: смена статуса — это не просто формальность, а новый этап в развитии вашего дела. Грамотно организованный переход поможет:
- избежать штрафов и проблем с налоговой;
- выбрать оптимальную систему налогообложения;
- выстроить прозрачную финансовую систему;
- открыть возможности для масштабирования бизнеса.
Хотите получать полезные материалы о ведении бизнеса и налогах?
Подписывайтесь на мой канал— здесь вы найдёте:
- пошаговые инструкции по оформлению документов;
- разбор актуальных изменений в законодательстве;
- лайфхаки по оптимизации налогов;
- реальные кейсы и примеры из практики.
Не упустите шанс сделать свой бизнес ещё эффективнее! Жмите «Подписаться» — и давайте двигаться вперёд вместе.