С 2027 года в России изменится порядок автоматического предоставления многодетным семьям льгот по имущественным налогам. Государство усовершенствует систему беззаявительного порядка, чтобы важная финансовая поддержка охватывала больше семей. Ключевое изменение — учёт детей до 23 лет, обучающихся очно. Рассказываем, какие льготы уже положены, что именно изменится в процедуре их получения и на что нужно обратить внимание родителям.
Суть изменений: что нового в приказе ФНС?
Основное изменение связано с возрастом детей, информация о которых будет автоматически передаваться в налоговые органы. Новый Приказ ФНС России от 22 декабря 2025 г. № ЕД-7-21/1238@, который вступает в силу 1 января 2027 года, вводит новую форму сведений о многодетных родителях.
Ключевые нововведения с 2027 года:
- Расширение возрастного критерия: если сейчас органы соцзащиты передают в ФНС данные о детях до 18 лет, то с 1 января 2027 года они будут обязаны также сообщать о детях в возрасте до 23 лет, которые учатся по очной форме.
- Новая форма сведений: утверждена обновлённая форма и формат представления данных. Действующая форма утратит силу.
- Ранний срок передачи данных: уполномоченные органы субъектов РФ обязаны ежегодно направлять актуальные сведения до 1 марта года, следующего за отчётным.
Цель изменений — сделать систему про активного (без заявительного) предоставления льгот более полной и справедливой, чтобы поддержку получали все семьи с детьми-студентами.
Какие налоговые льготы уже положены многодетным?
На федеральном уровне семьи с тремя и более детьми имеют право на две основные имущественные льготы. Они предоставляются каждому из родителей в отношении одного объекта каждого вида.
Важный нюанс: Понятие «многодетная семья» в налоговых льготах связано именно с фактом наличия трёх и более несовершеннолетних детей. Регионы могут устанавливать дополнительные льготы, в том числе по транспортному налогу, но их условия (возраст детей, размер льготы) различаются.
Как сейчас и как будет: сравнение порядка предоставления льгот
Чтобы понять значение грядущих изменений, важно знать, как работает система сегодня. Новые правила направлены на совершенствование уже существующего беззаявительного (проактивного) порядка.
Действующий порядок (до 1 января 2027 года)
Льготы могут предоставляться двумя способами:
- Автоматически (беззаявительно): Налоговики рассчитывают налог с учётом льготы на основании данных, полученных от органов социальной защиты субъекта РФ.
- По заявлению: Если сведений от соцзащиты нет или они неполные, любой из родителей может самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию или через МФЦ, приложив документы, подтверждающие право на льготу.
Главная проблема текущей системы — органы соцзащиты передают информацию только о детях до 18 лет. Поэтому семьи, где старшие дети (18-23 лет) учатся очно, часто не попадают в автоматический расчёт и вынуждены обращаться за льготой сами.
Новый порядок (с 1 января 2027 года)
Механизм останется прежним, но качество и полнота исходных данных улучшатся.
- Автоматическое предоставление станет доступно для более широкого круга семей, так как в расчёт будут браться и студенты-очники до 23 лет.
- Обязанность органов соцзащиты будет чётко регламентирована новой формой, что снизит количество ошибок и неполных сведений.
- Право на обращение сохранится. Если по какой-то причине данные о вашей семье не поступят в ФНС, вы сможете подать заявление самостоятельно.
Сравнительная таблица: изменения в возрасте детей для льгот
Практические шаги для многодетных семей
Несмотря на автоматизацию, рекомендуется проявлять активность.
- Проверьте, учтена ли ваша льгота. Сделать это можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. Проверяйте начисление имущественных налогов после получения уведомлений.
- Убедитесь, что соцзащита располагает полными данными. При оформлении или продлении статуса многодетной семьи указывайте всех детей, включая совершеннолетних студентов-очников. От этого зависит полнота сведений, которые ведомство передаст в ФНС.
- Подайте заявление, если льготу не применили. Если вы обнаружили, что налог рассчитан без учёта льготы, подайте заявление. Это можно сделать:
Через «Личный кабинет налогоплательщика».
В любой налоговой инспекции.
В МФЦ.
К заявлению можно приложить копии свидетельств о рождении и справку из образовательного учреждения (для студентов).
Обратите внимание: Льготы по имущественным налогам носят заявительный характер, и даже в условиях беззаявительного порядка ответственность за подтверждение своего права в спорных случаях лежит на налогоплательщике. Если ФНС не получит сведений из соцзащиты и вы не подадите заявление, льгота предоставлена не будет.
Пример расчёта выгоды от льготы
Для наглядности рассмотрим, как работает вычет по налогу на имущество.
Условия: Семья с тремя детьми (16, 17 и 20 лет, студент очного отделения) владеет квартирой площадью 70 кв. м. Кадастровая стоимость — 5 млн руб., стоимость 1 кв. м — ~71 430 руб.
- Расчёт без учёта нововведений (только дети до 18 лет): Вычет: 2 ребёнка * 5 кв. м = 10 кв. м. Налогооблагаемая площадь: 70 кв. м - 10 кв. м = 60 кв. м.
- Расчёт по новым правилам (с учётом студента): Вычет: 3 ребёнка * 5 кв. м = 15 кв. м. Налогооблагаемая площадь: 70 кв. м - 15 кв. м = 55 кв. м.
Выгода: Семьи, где есть совершеннолетние дети-студенты, смогут в полном объёме получать повышенный вычет, не обращаясь с заявлением.
Бесплатная консультация юриста
Заключение
Новый порядок, вступающий в силу с 2027 года, — это эволюция существующей системы поддержки многодетных семей. Государство стремится минимизировать бюрократические барьеры и расширить охват автоматическими льготами, включив в него семьи с детьми-студентами.
Ключевые выводы:
- С 2027 года льготы будут автоматически назначаться семьям с детьми до 23 лет, обучающимися очно.
- Льготы по земельному и имущественному налогам предоставляются обоим родителям.
- Право на самостоятельное обращение в ФНС сохраняется и остаётся важным инструментом защиты своих прав.
- Актуальность данных в органах соцзащиты критически важна для корректной работы беззаявительного порядка.
Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.
Ожидается, что изменения позволят тысячам российских семей получать положенные им налоговые преференции своевременно и в полном объёме, без лишних хлопот.