💬 «Перешёл на НДС 5% — и сразу вопросы

💬 «Перешёл на НДС 5% — и сразу вопросы».

Разбираю типичные ситуации

Многие ИП в 2026 году впервые столкнулись с НДС 5% — после превышения лимита в 20 млн ₽ за 2025 год.

Естественно, возникает масса вопросов. 😋

Вот самые частые — и правильные ответы.

😊 «Субподрядчик выставил счёт без НДС. Разве он не должен выставить с НДС?»

Нет.

То, что вы перешли на НДС, не означает, что ваши контрагенты тоже обязаны его применять.

→ Если у них доход < 20 млн ₽ за 2025 год — они остаются на УСН без НДС, и это абсолютно законно.

→ Ваша задача — следить за своими счетами, а не за чужими.

Главное: вы сами должны выставлять счёт с НДС 5%, если работаете на УСН + НДС.

😊 Как правильно оформить договор и счет-фактуру?

✔️ Важно соблюдать правильную форму договора и чёткое оформление документов.

Правильная формулировка договора и счёта:

СТОИМОСТЬ РАБОТ И ПОРЯДОК РАСЧЁТА

Общая стоимость Работ по настоящему Договору составляет 277 500,00 ₽ (двести семьдесят семь тысяч пятьсот рублей 00 коп.),

> в том числе НДС 5% — 13 214,29 ₽ (тринадцать тысяч двести четырнадцать рублей 29 копеек).

💡 Обязательно пропишите отдельно сумму НДС в каждом документе: договоре, счете, акте выполненных работ и накладных.

Используйте специальный калькулятор для расчётов НДС👈

Вопрос из чата:

😊 «Если на ИП (остались без НДС) возьмём заказ на 38 млн ₽ (предоплата сначала в феврале 70%), нам выставлять счёт уже с НДС?»*

Не совсем так.

Если на дату выставления счёта ваш доход с начала 2026 года ещё не превысил 20 млн ₽ (то есть этот счёт «перебьёт» лимит, но превышение формально случится в этом же месяце), — счёт сейчас можно выставить без НДС.

НДС начнётся с 1-го числа следующего месяца и будет применяться к последующим отгрузкам, актам и платежам.

📌 Однако:

→ С аванса вы НДС не заплатите сразу, так как на момент его получения вы ещё не являетесь плательщиком НДС.

→ Но когда подпишете акты выполненных работ, вам придётся исчислить НДС со всей суммы — то есть с 38 млн ₽.

🔥 Есть выход:

Можно согласовать с заказчиком, чтобы акт был частично подписан в феврале. Тогда НДС не возникнет.

Если акт подпишут в марте — значит, НДС будет начислен со всей суммы 38 млн ₽.

🗺 Главное правило 2026 года:

Не бойтесь задавать «простые» вопросы.

Лучше уточнить сейчас — чем получить доначисления потом.