Открыв сайт любого банка, вы в разделе для физлиц вряд ли найдете предложения о размещении средств на депозит. Там будут вклады и накопительные счета. Тогда зачем мне заморачиваться, вы скажете. Зачем вникать в тонкости?
Для общего развития и финансовой грамотности! И потом, иной раз граждане вкладываются в операции без четкого осознания, где размещены их средства, как их вернуть, как защищены деньги и какие возникают налоги.
Если кратко, то депозит – это более широкое и общее понятие, вклад – его составная часть. Вклад подразумевает размещение только денег и только гражданами. На депозит принимаются и денежные средства, и другие ценности как от граждан, так и компаний.
Теперь более детально по каждому. Сходства в действительности много. Если обратиться к нормативным документам, то часто эти понятия рассматриваются как аналогичные, при чем описания различия меж ними вы не найдете.
1. Назначение
В основе заложен единый принцип – сохранность имущества. Для вклада обязательно получение дохода. В случае депозита может быть и доход, и расход. Расход связан с падением ценности имущества из-за рыночного курса, а также с оплатой услуг за хранение.
2. Доступность
Вклад открыть может только физлицо, депозит – физлицо и юрлицо. Вклады от населения вправе принимать только банки, на депозит средства принимают банки и депозитарии (финансовые организации, занимающиеся хранением ценных бумаг).
3. Объект договора
Вклад – это про деньги. У депозита более широкий диапазон: деньги, обезличенные металлические счета, сберегательный и депозитный сертификаты. То есть, на счете у вас учтен эквивалент имущества. Но у депозита есть еще вид для хранения ценностей в физической форме – это банковская ячейка.
Ну, например, вы открыли вклад и принесли 100 тысяч рублей. Банк деньги принял, и они смешались в кассе с другими купюрами. При окончании срока вклада вы получите свои деньги другими банкнотами, которые на тот момент будут в кассе, или же вообще безналично на счет. Положив же деньги в ячейку, обратно выдадут те же самые пачки денег.
Банковская ячейка нужна для физического хранения имущества или как обеспечительное средство для совершения сделки с другим лицом.
4. Условия размещения
Срок, снятие, пополнение – это все зависит от условий конкретного банка. Существеннее всего – доходность и обслуживание счета.
Вклад всегда принесет доход, даже копеечный. Имущество же на депозите может зависеть от рыночной, курсовой стоимости на драгметаллы, да еще и банк может брать комиссию за обслуживание счета или банковской ячейки.
5. Надежность
Вклады всегда пополняются только денежными средствами и средства на них застрахованы в размере до 1,4 млн рублей. В случае средств на депозитах, то страхуются только денежные депозиты. Обезличенные металлические счета и средства, размещенные в банковские вклады, удостоверенные депозитными сертификатами, под систему страхования не попадают.
По теме: 11 ошибок и заблуждений вкладчика о системе страхования
6. Налогообложение
По вкладам и сертификатам облагается процентный доход свыше определенного лимита, который зависит от ключевой ставки. Для таких доходов ФНС рассчитает налог к уплате на основании сведений от банков и подавать декларацию отдельно по ним не надо.
При владении драгметаллами налогообложение более сложное и надо самим подать декларацию в ФНС, рассчитать налог самостоятельно.
Таким образом, денежный депозит и вклад – более простые продукты, требующие минимальных азов инвестирования. Если банк вам предлагает открыть денежный депозит, то по своей сути это обычный вклад и опасаться нечего. Другими видами депозита надо заниматься более продуманно.