Основные моменты по АУСН для маркетплейсов

Основные моменты по АУСН для маркетплейсов

1️⃣Во-первых, забудьте как вы вели УСН😁 или вспомните, как вели учёт году этак в 22-23.

Если вы выбрали АУСН, разделите понятия отчёта и оплаты.

Считаем снова от противного. Оплата теперь у вас живёт своей жизнью, её налоговая видит из банковской разметки. Вам остаётся отчитаться только о том, сколько вам не доплатил МП (вот это прям запомните, важно). Эта разница сидит в услугах.

2️⃣Датой дохода по услугам будет дата отчёта агента.

✅По Озону берете отчёт о взаиморасчетах и из левой колонки берете суммы услуг.

✅По ВБ - берете еженедельный отчёт и строку 2. итого зачтено из стоимости проданного товара.

❗️Дальше внимательно: если строки 2.1 и 2.2 с минусом, складываете только строки с 2.5 по 2.10

Уведомления о выкупе - по ним проверяете, есть ли упд на логистику и возвраты. Сумму возврата по выкупу Берёте из детализации выкупного отчёта, столбец к перечислению продавцу за реализованный товар.

Взаимозачет по уведомлению о выкупе будет на сумму УПД на логистику и ВОЗВРАТ. Возврат берём из детализации выкупного отчёта столбец к перечислению продавцу за ркализованный товар

3️⃣Вносим в ЛК АУСН операцию взаимозачет.

❗️Строку компенсация ущерба не трогаем! Это не услуга.

❗️Каждую детализацию проверяем. Если есть возврат, сумму возврата из столбца ВБ реализовал вносите в ЛК АУСН взаимозачетом, но не простым, а развернутым: поля приход и возврат прихода.

❗️❗️Делаем это до 5 числа следующего месяца. Разметку можно редактировать до 7. За январь нужно подать данные до 5 февраля, внести правки до 7 февраля. ❗️❗️

💡Всё. Это внесли и забыли, остальное банк разметит и передаст в налоговую.

🔥Самый сложный момент!

Чтобы в январе 2026 года не быть скупым, который платит дважды, отредактируйте в банке деньги за продажи декабря 2025 года!

Вы должны разбить эти деньги.

✅Озон: оплаты основному отчёту - НЕБАЗА,

оплаты по выкупам, компенсациям и прочее - БАЗА.

✅ВБ: оплаты по основным отчетам - НЕБАЗА,

Оплаты по выкупам, компенсациям и прочее - БАЗА.

❗️Ещё момент - просто взять разницу из продано и итого к оплате у ВБ НЕПРАВИЛЬНО. Суммы выкупов там отличаются от фактических, этот сводный отчёт не учитывает отрицательные вознаграждения и компенсации. Короче - это чревато тем, что вы неправильно укажете сумму зачёта.

❗️Ещё частый вопрос:

"Чтобы не запутаться, можно ли по АУСН доходы сразу закрывать месяц по отчетам?"

Нет, так делать неправильно. Логика у АУСН иная. Весь смысл в том, что налог платится тогда, когда приходят деньги. Теоретически базу за год вы, конечно, не занизите, но есть требования налогового кодекса и 17-ФЗ по дате отражения доходов, поэтому по отчётам я всё же не рекомендую. Также за декабрь 2026 года деньги вам придут в январе 2027 и будет нестыковка, ну и плюс ещё ежемесячно в банке разметку вручную менять гораздо более трудозатратно, чем раз в неделю или месяц внести взаимозачет в ЛК АУСН. И так до конца года. В декабре 2026 вы так же покажете в доходе суммы услуг, а, когда в 2027 году получите деньги, тогда и заплатите налог.

Этот пост написан одним из спикеров клуба "Бухгалтерский квартал", не жалейте 🔥, если было полезно

#вклубеКБКпишут