❓ Один из самых частых вопросов бизнесменов, которые уже получили многомиллионный акт налоговой проверки - когда у меня заблокируют счет? Типичное поведение - создать новую фирму и перевести на нее бизнес. Раньше можно было. Лет 10 назад. Сеть ресторанов Тарас Бульба и Королевские воды не дадут соврать. А сейчас-так себе история…
❗️Четко это отслеживается!!!!
Налоговые органы смотрят по основным триггерам: имущество, сотрудники, поставщики, покупатели, а затем добивают иными факторами совокупности, о которых ниже. По сути, иные факторы-классические признаки взаимозависимости, перечень которых открыт и системно пополняется правоприменительной практикой.
Для взыскания с зависимых лиц у налоговых органов есть три года, в течение которых они подадут в суд, т.к. такое взыскание производится только в судебном порядке. Причем, никто не запрещает налоговым органам наложить обеспечительные меры на имущество взаимозависимых лиц до суда.
Они должны доказать в судебном порядке перевод бизнеса на зависимые организации.
📌 Вот и в этом деле АС ЗСО от 01.10.2025 № А46-21949/2024 доказали. Две фирмы должника бодро перевели бизнес на третью, но план оказался так себе историей…
📝 Совокупность доказательств перевода бизнеса, и как следствие-основания взыскания налоговой задолженности с зависимой фирмы, опять стандартна:
- три юрлица один учредитель и он же директор;
- регистрация по одному адресу;
- был перевод юр. адреса, но фактически остались на старом месте (протокол осмотра, допросы сотрудников, информация с сайта);
- единые телефоны, логотипы, сайт и группа в ВК;
- общий бухгалтер;
- общий IP-адрес на ТКС и банк-клиент;
- типовые договора,
- одни и те же заказчики;
- перевод контрактов на новую фирму…
🧷 PS: а еще есть статья 199.2 УК РФ - это когда зная о грядущем взыскании налоговой недоимки мы просим нам деньги не переводить, а перевести их в другое место. По письму, как правило. Это на 100% отслеживается и такие уголовные дела, увы, очень часты.
Вывод: перевод бизнеса так себе история, есть альтернативные способы, например, простое товарищество. И это один из..!