В начале года у многих налогоплательщиков возникает логичный вопрос: когда можно подать декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов и какие документы для этого нужны. Налоговая служба разъяснила порядок действий — рассказываем простым и понятным языком.
📌 Когда можно подавать декларацию 3-НДФЛ только ради вычетов
Если вы подаёте декларацию исключительно для получения налоговых вычетов, а не для отчёта о доходах, срок 30 апреля на вас не распространяется.
Важно:
- декларацию 3-НДФЛ с заявленными вычетами можно подать в любое время в течение года;
- все вычеты за один налоговый период (год) указываются в одной декларации;
- для заполнения декларации нужны сведения о доходах за отчётный год.
🗂️ Где взять данные о доходах для 3-НДФЛ
🔹 Сведения из личного кабинета налогоплательщика
Работодатели и заказчики по договорам ГПХ обязаны передать данные о доходах в ИФНС не позднее 25 февраля. После обработки информация появляется в личном кабинете физического лица на сайте ФНС.
Как только данные отобразились в личном кабинете, вы можете:
- автоматически заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- отправить её в электронном виде;
- отслеживать статус проверки.
🔹 Если нужно подать декларацию раньше
Иногда налогоплательщик хочет подать декларацию до появления сведений в личном кабинете. В этом случае потребуется справка о доходах от налогового агента.
Порядок действий:
- Подать работодателю (или заказчику по ГПХ) заявление в свободной форме.
- Получить справку о доходах — в течение 3 рабочих дней.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ:
на бумаге или
в электронном виде. - Подать декларацию в ИФНС с подтверждающими документами по вычетам.
🆕 Новая форма 3-НДФЛ за 2025 год
Обратите внимание: за 2025 год применяется новая форма декларации 3-НДФЛ — КНД 1151020, утверждённая приказом ФНС России от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@.
Это означает, что:
- старые шаблоны и формы использовать нельзя;
- при заполнении важно учитывать обновлённую структуру декларации;
- при работе в программах и сервисах нужно проверить актуальность версии.
📅 За какие годы можно заявить вычеты в 2026 году
В 2026 году налогоплательщики вправе подать декларации сразу за три предыдущих года:
- 2023 год
- 2024 год
- 2025 год
Справки о доходах за 2023 и 2024 годы, как правило, уже доступны в личном кабинете налогоплательщика:
Раздел: «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Справки о доходах».
💡 Вывод
Заявить налоговые вычеты по НДФЛ можно без спешки и жёстких сроков, если вы не обязаны отчитываться о доходах. Главное — корректные данные о доходах, актуальная форма 3-НДФЛ и подтверждающие документы. А при использовании программных решений процесс становится заметно проще.
🤝 Нужна помощь с учётом и 1С?
🧾 Сопровождение 1С и бухгалтерские консультации
Мы - Инфоком - помогаем компаниям:
- правильно вести бухгалтерский, кадровый и зарплатный учёт в 1С;
- настраивать отражение расходов и первичных документов;
- выявлять и исправлять ошибки в учёте;
- сопровождать 1С и консультировать бухгалтеров и руководителей.
📍 Работаем по всей России, подключаемся удалённо и помогаем быстро и по делу.
Обращайтесь — подскажем, проверим и настроим, чтобы в учёте всё было правильно.
Поставьте, пожалуйста, лайк, если статья понравилась и была полезной, чтобы другие тоже смогли её увидеть.
Подпишитесь на наш канал.
ИНФОКОМ | IT-услуги для Вашего бизнеса
Работайте эффективно в 1С.