1. Нахождение в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде сооружений, помещений (частей помещений) и (или) открытых площадок, предназначенных для использования в качестве свободного склада. Договор аренды должен быть заключен на срок не менее 3 лет.
Минимальный срок аренды — 3 года на момент подачи заявления о включении в реестр владельцев свободных складов.
Договор должен быть действительным и не содержать условий, препятствующих использованию помещения в качестве свободного склада.
2. Отсутствие не исполненной в установленный срок обязанности по уплате таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, пеней, процентов.
Проверить наличие задолженности любой участник ВЭД может в личном кабинете на сайте ФТС России. Если есть какие-либо сомнения, то перепроверить сведения всегда возможно путем дополнительного запроса сверки с таможенными органами.
3. Наличие системы учета товаров, позволяющей сопоставлять сведения, представленные таможенным органам при совершении таможенных операций, со сведениями о проведении хозяйственных операций.
4. Ведение бухгалтерского и налогового учета, а также учета товаров для таможенных целей.
5. Ведение раздельного учета операций с иностранными товарами, товарами Союза, помещенными под таможенную процедуру свободного склада, и товарами Союза, не помещенными под таможенную процедуру свободного склада, и предполагающего возможность формирования отчетности.
6. Применение автоматизированной информационной системы учета товаров, содержащую меры защиты информации, обеспечивающие предотвращение несанкционированного доступа к информации.
7. Предоставление таможенным органам доступа, в том числе удаленного, в пределах их компетенции к данным системы учета товаров и таможенных операций автоматизированных информационных систем.
Пункты 3-7 взаимосвязаны между собой, основной целью создания соответствующих систем учета и контроля является:
- Сопоставление данных - возможность сравнивать информацию, предоставленную таможенным органам при таможенном оформлении, с фактическими хозяйственными операциями;
- Выявление расхождений – возможность оперативно обнаруживать несоответствия между декларируемыми и фактическими данными;
- Обеспечивать прозрачность - создавать единую информационную среду для контроля движения товаров.
При соблюдении этого требования обычно достаточно обычной системы учета на предприятии, которая оперативно может быть до настроена в соответствии с требованиями таможенного органа. Достаточность сведений, полнота их предоставления и форма предоставления могут быть согласованы с таможенным органом в рабочем порядке.
8. Предоставление обеспечения исполнения обязанностей юридического лица, осуществляющего деятельность в качестве владельца свободного склада (Размер обеспечения исполнения обязанностей юридического лица, осуществляющего деятельность в качестве владельца свободного склада, не может быть менее десяти миллионов рублей.).
Обеспечение может быть предоставлено как:
• Генеральное обеспечение;
• Денежный залог;
• Банковская гарантия;
• Поручительство;
• Залог имущества.
9. Отсутствие в течение одного года до дня обращения в таможенный орган фактов привлечения лица к административной ответственности.
10. Регистрация в личном кабинете участника ВЭД на сайте ФТС России.
11. Юридическое лицо не должно является казенным предприятием или государственным унитарным предприятием.