5 блоков управленческого баланса
1. Денежные средства (расчётный, наличные, депозит)
2. Дебиторская задолженность (клиенты должны)
3. Запасы и активы (товар, оборудование, авто)
4. Кредиторская задолженность (мы должны поставщикам)
5. Собственный капитал (то, что останется при ликвидации)
Бухгалтерский баланс показывает историю, управленческий - сколько можно потратить завтра.
Отличие от бухгалтерского баланса
Показатель Бухгалтерский Управленческий
Цель Налоги/отчётность Принятие решений
Частота Квартал Неделя
Оценка активов Историческая стоимость Рыночная / ликвидационная
Депозит под 8 % Не покажет доход Учитывается
Устаревший товар По цене закупки По цене распродажи
Итог: управленческий баланс ближе к деньгам.
Пример цифр за 1 квартал (тыс ₽)
Блок Сумма
Деньги на счетах 580
Должны клиенты 320
Запасы товара 410
Оборудование (рыноч.) 250
Активы всего 1 560
Долги поставщикам 420
Кредит овердрафт 130
Пассивы всего 550
Собственный капитал 1 010
Вывод: если завтра закрыть бизнес, на руках останется 1 010 тыс ₽ до налога.
Как часто обновлять (неделя/месяц)
• Деньги и дебиторка – обновляем каждую пятницу (5 минут).
• Запасы и активы – раз в месяц (инвентаризация).
• Кредиторка и кредиты – по факту поступления счётов.
Всё вносим в Google Sheets → автоматически считается капитал.

Красные флаги (< 5 % ROS, отрицательный капитал)
1. Собственный капитал < 0 – компания технически банкрот.
2. Деньги < 5 % месячных расходов – кассовый разрыв через 7 дней.
3. Дебиторка > 25 % активов – риск «впустую» работать.
4. Запасы > 3 месяцев продаж – деньги «зависли» на складе.
Увидели флаг - действуйте: продавайте долги, распродавайте запасы, берите овердрафт.
Dashboard-шаблон Data Studio
• Источник: Google Sheets
• Метрики: Деньги, Дебиторка, Запасы, Капитал
• Алерт: красный экран, если капитал < 0 или деньги < 2 недель расходов
Скачать шаблон управленческого баланса
• Google Sheets (авто-обновление)
• Excel (офлайн)
Внутри:
• 5 блоков на разных листах
• Авторасчёт капитала
• Красная подсветка флагов
• Инструкция на листе «README»
Чек-лист «5 минут каждую пятницу»
• Обновить остатки на счетах (ручной ввод).
• Проверить дебиторку (CRM-экспорт).
• Пересчитать запасы по остаткам (склад).
• Внести новые счета поставщиков.
• Посмотреть собственный капитал и флаги.
Быстрее, чем чашка кофе.
Кейс: производство упаковки – капитал упал до 3 % → вернули 450 тыс за 30 дней
• Проблема: запасы выросли до 650 тыс (4 месяца продаж), деньги – 90 тыс.
• Решение: распродажа устаревшего товара (-320 тыс запасов), факторинг дебиторки (+180 тыс).
• Результат: капитал вырос до 24 % активов, деньги +450 тыс, кассовый разрыв закрыт.
Что делать уже сегодня
1. Скачайте шаблон (ссылка выше).
2. Введите остатки на счетах и деньгах.
3. Добавьте дебиторку и запасы (остатки).
4. Укажите долги поставщикам и кредиты.
5. Посмотрите собственный капитал и флаги.
Потратите 15 минут и узнаете, сколько денег реально ваших.

Подведём итог: управленческий баланс = щит владельца
• Показывает реальные деньги, а не бухгалтерскую «бумагу».
• Даёт красные флаги до кризиса.
• Позволяет безопасно выводить дивиденды, не разрушая оборотный капитал.
Без баланса вы выводите деньги вслепую, с балансом - с предупреждением.
Хотите проверить ваш управленческий баланс - пришлите остатки и долги в Telegram, я помогу заполнить шаблон.
Ставьте лайк и подписывайтесь - завтра расскажу, как понизить себестоимость на 15 %: кейс ресторана за 3 месяца.
Каналы: ВК ТГ ТенЧат Дзен Артем Реннер
