С 2024 года в России появился ИИС третьего типа — инструмент с улучшенными налоговыми льготами, но и с новыми ограничениями. Разбираемся в деталях, которые важно знать каждому инвестору.
Что изменилось в ИИС-3
- Можно иметь несколько счетов. Разрешено до трёх ИИС одновременно. Важное условие: нельзя иметь действующие счета предыдущих типов.
- Увеличенный срок владения. Минимальный период для сохранения льгот зависит от года открытия:
- 2024–2026 — 5 лет;
- 2027 — 6 лет;
- 2028 — 7 лет;
- 2029 — 8 лет;
- 2030 — 9 лет;
- с 2031 — 10 лет.
- Нет лимита на пополнение. Можно вносить любые суммы. Раньше лимит составлял 1 млн ₽ в год.
Комбинированные налоговые льготы
Вычет на взносы:
- максимум 400 000 ₽ в год учитывается для вычета;
- возврат 13–15% (до 52 000–60 000 ₽ ежегодно).
Вычет на доход:
- освобождение от налога на инвестиционный доход до 30 000 000 ₽;
- дивиденды и купоны учитываются в этом лимите.
Пример: при доходе 50 000 000 ₽ — 30 000 000 ₽ не облагаются налогом, с оставшихся 20 000 000 ₽ налог по стандартным ставкам (13–15%).
Важные ограничения
- Только российские активы. Запрещены иностранные ценные бумаги, включая депозитарные расписки.
- Особенности выплат. Дивиденды можно выводить на внешние счета (уже с учётом налога), купоны по облигациям должны оставаться на ИИС-3.
- Досрочное снятие. Разрешено только для дорогостоящего лечения (онкология, инсульт, инфаркт). Частичное снятие без потери льгот возможно только в этих случаях.
Переход со старых ИИС
- Существующие счета (открытые до 2024 года) работают на прежних условиях.
- Можно преобразовать старый ИИС в ИИС-3 с сохранением времени владения. Срок засчитывается с даты открытия оригинала.
Почему ИИС-3 стоит вашего внимания
- Двойной налоговый щит. Вы одновременно получаете возврат с взносов и освобождение от налога на доход. Аналогов такому сочетанию на рынке нет.
- Дисциплина в пользу инвестора. Длительный срок владения заставляет мыслить стратегически и избегать спекулятивных решений, что всегда благоприятно сказывается на итоговой доходности.
- Максимальная гибкость взносов. Возможность вносить любые суммы без лимитов позволяет адаптировать стратегию под изменяющиеся финансовые обстоятельства.
Идеальный кандидат для ИИС-3
Это инвестор, который:
- имеет стабильный рублёвый доход и может регулярно пополнять счёт;
- готов к долгосрочным инвестициям (5+ лет);
- верит в потенциал российского рынка и готов в него инвестировать;
- ценит налоговые преимущества и готов соблюдать правила.
Вывод
ИИС-3 — это ваш шанс не просто сохранить, а приумножить капитал с беспрецедентной налоговой эффективностью. Это инструмент для тех, кто мыслит на перспективу и готов использовать все возможности современного финансового рынка.
Успели открыть ИИС-3 или пока присматриваетесь? Что останавливает или что мотивирует? Делитесь опытом!