✅ Вопрос от нашей подписчицы Александры

✅ Вопрос от нашей подписчицы Александры:

Инна, добрый день 🌿

Я ИП. Планирую поставлять замороженные десерты из Сочи в Москву. Сейчас на УСН «доходы».

Подскажите, пожалуйста:

— нужно ли как-то по-особенному учитывать расходы на доставку и хранение, чтобы не было вопросов у налоговой?

— есть ли риски при работе с маркетплейсами или сетями с точки зрения налогов?

Хочу сразу выстроить всё правильно и без ошибок 🙏

💡 Ответ от нашего Эксперта Инны Запорожцевой:

Александра, добрый день 🌿

Если вы на УСН «доходы» (6%), то при расчёте налога расходы — в том числе на доставку и хранение — не уменьшают налоговую базу. Налог считается со всей суммы полученных доходов.

Но для управленческого учёта я всё равно настоятельно рекомендую фиксировать и хранить все документы по логистике и хранению. Это важно для понимания реальной маржинальности, планирования и защиты своей позиции в случае запросов со стороны банка или налоговой (например, при проверке экономической обоснованности операций).

Что касается работы с маркетплейсами и сетями — здесь действительно есть нюансы.

Во-первых, многое зависит от модели работы (FBO, FBS, DBS).

Во-вторых, важно корректно учитывать доход. Маркетплейсы часто перечисляют деньги за минусом своей комиссии, логистики и прочих услуг, и из-за этого предприниматели иногда ошибочно считают налог с фактически полученной суммы.

При УСН «доходы» налог нужно рассчитывать с полной суммы продажи (той, что пробита в чеке покупателю), а не с суммы, поступившей на расчётный счёт после удержаний. На этот момент стоит обратить особое внимание — это одна из самых частых ошибок.

Если вы планируете масштабироваться через маркетплейсы или сети, возможно, стоит заранее просчитать, не будет ли выгоднее перейти на УСН «доходы минус расходы» — иногда при высокой доле логистики и комиссий это экономически целесообразно.

Вы всё правильно делаете, что хотите выстроить систему заранее — это экономит и деньги, и нервы 😊