Приветствую вас, наши уважаемые подписчики!
Представьте, что государство готово вернуть вам часть денег, которые вы уже заплатили в виде налогов. Это не фантастика — речь идёт о налоговом вычете. Знание его механизмов поможет вам сэкономить деньги и правильно распорядиться своими финансами.
Разберёмся, как работает эта система и как законно получить свои деньги обратно.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается НДФЛ). Фактически это возможность вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Важно: вернуть можно только тот НДФЛ, который вы фактически уплатили. Например, если за год вы заплатили 50 000 рублей НДФЛ, вернуть больше этой суммы не получится.
Кто может получить вычет?
Право на налоговый вычет имеют:
- налоговые резиденты РФ (проживают в России не менее 183 дней в году);
- граждане, платящие НДФЛ по ставке 13 % или 15 % (с доходов свыше 5 млн рублей в год);
- имеющие официальные доходы (зарплата, доход от аренды и др.).
Не могут получить вычет: безработные без иных источников дохода, самозанятые (если не платят НДФЛ), ИП на специальных режимах налогообложения.
Какие бывают виды вычетов?
1. Стандартные — для льготных категорий граждан и родителей (например, вычет на детей).
- на первого и второго ребёнка — 1,4 тыс. руб. в месяц;
- на третьего и последующих — 3 тыс. руб. в месяц;
- на ребёнка‑инвалида — до 12 тыс. руб. в месяц (для родителей).
2. Социальные — за расходы на:
- обучение (собственное или детей);
- лечение и лекарства;
- благотворительность;
- физкультурно‑оздоровительные услуги;
- оценку квалификации.
3. Имущественные — при покупке или строительстве жилья, а также при уплате процентов по ипотеке.
4. Инвестиционные — по операциям с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счётом (ИИС).
5. Профессиональные — для ИП, нотариусов, адвокатов и лиц по гражданско‑правовым договорам.
Сколько можно вернуть?
Размер возврата зависит от вида вычета и суммы расходов:
- Имущественный вычет при покупке жилья: до 260 000 рублей (13 % от 2 млн рублей).
- Вычет по ипотечным процентам: до 390 000 рублей (13 % от 3 млн рублей).
- Социальные вычеты (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей): до 15 600 рублей в год (13 % от 120 000 рублей).
- Инвестиционный вычет по ИИС: до 52 000 рублей в год (13 % от 400 000 рублей).
Как получить вычет: два способа
1. Через налоговую инспекцию (ФНС) — возврат уплаченного НДФЛ за прошедший год:
- подаёте декларацию 3‑НДФЛ и документы, подтверждающие расходы;
- после проверки деньги перечисляются на ваш счёт.
2. Через работодателя— работодатель не удерживает НДФЛ до достижения суммы вычета:
- получаете в ФНС уведомление о праве на вычет;
- передаёте его работодателю;
- получаете зарплату без удержания НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Семья Рублёвых— типичная российская семья с разными источниками доходов. Давайте разберёмся на нашем примере, какие налоговые вычеты нам доступны и как можно вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Практически каждый член нашей семьи может претендовать на вычеты:
- я вправе оформить профессиональный вычет или имущественный (при условии покупки жилья).
- моя супруга Ольга Валерьевна - на стандартные, социальные и имущественные вычеты.
- дочь Алла пока не работает, она студентка, поэтому вычеты не применяет.
- а вот за сына Сашу мы с Ольгой Валерьевной имеем право на повышенный стандартный вычет.
- наши родители тоже вправе получать вычеты при уплате НДФЛ.
Какие же вычеты доступны семье Рублёвых?
1. Стандартные вычеты на детей
На Александра (ребёнок с ОВЗ) родители могут получать повышенный вычет:
- 12 000 рублей в месяц для каждого родителя;
- экономия по НДФЛ: 12.000 × 13% = 1.560 рублей ежемесячно на каждого родителя.
Итого за год:(1,560 × 12) × 2 = 37.440 рублей экономии.
2. Социальные вычеты
Ольга Валерьевна может вернуть часть средств за:
- лечение Александра (реабилитация, лекарства) — до 120.000 рублей расходов в год, возврат 15.600 рублей;
- обучение Аллы в вузе — до 120.000 рублей, возврат 15.600 рублей.
Если я оплачиваю лечение или обучение, также вправе заявить эти вычеты.
3. Имущественный вычет
Если предположить, что мы купили квартиру в 2025 году за 4 млн рублей, то:
- каждый супруг может заявить вычет до 2 млн рублей;
- возврат НДФЛ: 2.000.000 × 13% = 260.000 рублей на каждого;
- общая экономия: 520.000 рублей.
Если бы брали ипотеку, можно было бы дополнительно вернуть 390.000 рублей за уплаченные проценты.
4. Профессиональный вычет
Как предприниматель, я вправе:
- уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтверждённые расходы;
- либо применить стандартный вычет в размере 20% от доходов (если расходы сложно подтвердить).
5. Вычеты для пенсионеров
Семён Иванович (работающий пенсионер) и Елена Владимировна (предпенсионер) могут получать социальные вычеты за лечение при наличии доходов с НДФЛ 13 %.
Пример расчёта экономии за 2025 год для семьи Рублёвых.
Предположим, семья понесла следующие расходы:
- лечение Александра — 80.000 рублей;
- обучение Аллы — 100.000 рублей;
- покупка квартиры — 4 млн рублей.
Возврат НДФЛ:
1. Социальные вычеты: (80.000 + 100.000) × 13% = 23.400 рублей.
2. Имущественный вычет: 520.000 рублей (по 260.000 на каждого супруга).
3. Стандартный вычет на Александра: 37.440 рублей.
Общая экономия: 23.400 + 520.000 + 37.440 = 580.840 рублей.
Наша семья может вернуть значительную сумму благодаря:
- повышенному вычету на ребёнка с ОВЗ;
- социальным вычетам за лечение и обучение;
- имущественному вычету при покупке жилья;
- профессиональному вычету для предпринимателя.
В заключении несколько важных моментов по получению вычета.
Вариант 1. Пошаговая инструкция по получению вычета через ФНС
1. Соберите документы:
- декларация 3‑НДФЛ;
- справка 2‑НДФЛ от работодателя;
- документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры, выписки);
- заявление на возврат налога с банковскими реквизитами.
2. Подайте документы:
- лично в налоговой инспекции;
- через личный кабинет на сайте ФНС;
- через портал «Госуслуги».
3. Дождитесь проверки (до 3 месяцев).
4. Получите деньги на указанный счёт (в течение 1 месяца после завершения проверки).
Вариант 2. Упрощённый порядок получения вычетов
С 2022 года действует упрощённый порядок для имущественных и инвестиционных вычетов:
- ФНС сама формирует заявление на основе данных от банков и застройщиков;
- вам нужно только подтвердить заявление в личном кабинете;
- срок проверки — 30 дней, возврат — в течение 15 дней.
С 2025 года социальные вычеты (лечение, обучение) можно получить без декларации — организации сами передают данные в ФНС.
Важные нюансы
- Подать на вычет можно в течение 3 лет после года, в котором были расходы.
- Если за год не удалось вернуть всю сумму, остаток переносится на следующие годы.
- При покупке жилья в браке каждый супруг может получить вычет (максимум 520 000 рублей на семью).
- Вычет не предоставляется, если жильё куплено у близкого родственника.
Налоговый вычет— это законный способ вернуть часть уплаченных налогов. Главное — сохранить все документы, подтверждающие расходы, и вовремя подать заявление. Не упустите возможность сэкономить: проверьте, какие вычеты доступны именно вам!
Помните: чем раньше вы подадите документы, тем быстрее получите деньги. Начните собирать чеки и договоры уже сегодня!
С уважением,
Семён Семёнович Рублёв.