Вопрос, как ни крути, болезненный — особенно на фоне текущих ставок.
Если коротко (но не совсем): налог по вкладам и накопительным счетам считается не «со всего подряд», а только с той части процентов, которая превышает необлагаемый лимит.
А вот этот лимит считается по формуле из ст. 214.2 НК РФ:
1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, которая действовала на 1-е число любого месяца в течение года
🧐 Что это значит на практике?
Берём самый высокий ключ, который будет в 2026 году — и умножаем его на миллион.
Сейчас ключевая ставка — 16%. Следующее заседание ЦБ, к слову, уже 13 февраля.
Если вдруг ставку больше не поднимут (что, конечно, не факт, но допустим), то:
необлагаемый лимит за 2026 год = 160 000 ₽ процентов
👋 Всё, что сверху — привет, НДФЛ. Но, как всегда, есть нюансы (куда же без них). Их много, поэтому пробегаемся аккуратно:
1 Проценты считаются в том году, когда их реально выплатили, а не когда вклад был открыт. Открыл вклад сегодня на год с выплатой в конце срока? Отлично — проценты улетят уже в следующий налоговый год и не будут портить картину текущего.
2 Валютные вклады тоже считаются, но в рублях.
Пересчёт идёт по курсу ЦБ на дату выплаты процентов.
3 Самому ничего считать и декларировать не нужно.
ФНС всё сделает за вас — банки уже давно направляют им всю нужную инфу. Сумму налога за 2026 год можно будет увидеть в личном кабинете ФНС примерно в сентябре 2027.
4 Складываются все проценты по всем вкладам и накопительным счетам одного человека.
Неважно, сколько банков — считают общую сумму.
5 Вклады и счета со ставкой до 1% годовых в расчёт не идут.
Да, такие тоже бывают — и да, про них можно забыть.
6 Налог с вкладов нельзя вернуть через вычеты.
Раньше можно было (актуально было для процентов, выплаченных включительно до 2024 года), сейчас — лавочка закрыта.
7 С 1 января 2025 г. для вкладов от 15 месяцев и выплатой в конце срока действуют новые правила начисления налога: необлагаемый налогом минимум рассчитывается исходя из суммы процентов за каждый год. Это правило будет распространяться и на проценты за 2023 и 2024 год. За 2023 год необлагаемый налогом минимум составляет 150 тыс.₽, за 2024 год — 210 тыс.₽.
🤔 Ну и главный вопрос
Если взять среднюю ставку по вкладам и НС ~15%, то чтобы вообще не платить налог, в банках можно держать примерно:
1,066 млн ₽
Проценты с этой суммы уложатся в необлагаемый лимит.
Ну а если вы всё это уже знали, но всё равно прочитали весь пост, то вот вам интересный факт, чтоб не зря время потратили: воробьи не могут находиться в полёте дольше 20 минут.