С 1 января 2026 года в России заработала крупная налоговая реформа. Она меняет правила почти для всех предпринимателей и компаний. Главный закон — ФЗ № 425 от 28.11.2025.
Выбрал данную тему так как сталкиваться приходится часто и думаю не будет плохо поговорить об этом вместе.
Если коротко: налоги стали выше, лимиты — ниже, контроль — жестче.
Кого это касается
- ИП на УСН, патенте, ОСН
- Малый бизнес
- Работодатели
- Бухгалтеры
Самозанятых реформа почти не затронула — пока.
Главное в одном списке
1️⃣ НДС вырос
- Был 20%, стал 22%
- Льготная ставка 10% осталась
- Экспорт — 0%
👉 Многие ИП на УСН и патенте теперь обязаны платить НДС, если доход выше лимита.
2️⃣ УСН: НДС теперь почти для всех
Раньше НДС не платили до 60 млн ₽ дохода.
Теперь лимиты резко снизили:
- 2026 — 20 млн ₽
- 2027 — 15 млн ₽
- с 2028 — 10 млн ₽
Превысили — начинаете платить НДС.
Для упрощенцев есть варианты:
- 5% или 7% НДС (без вычета входного НДС)
- 22% НДС (с вычетами)
3️⃣ Патент стал «короче»
Лимит дохода по патенту тоже снижают:
- 2026 — 20 млн ₽
- 2027 — 15 млн ₽
- с 2028 — 10 млн ₽
Если доход больше — патент теряется задним числом, налоги пересчитают.
4️⃣ Страховые взносы ИП выросли
В 2026 году ИП платит:
- 57 390 ₽ — фиксированные взносы
- 1% с дохода свыше 300 000 ₽
- максимум — около 379 000 ₽ в год
5️⃣ НДФЛ: без революции, но с нюансами
- Шкала 13–22% сохранилась
- Для высоких доходов — выше налог
- Появились новые льготы для семей
- Для иноагентов — ставка 30%
6️⃣ Зарплаты и сотрудники стали дороже
- Взносы — до 30%
- Льготы для МСП сократили: они остались только для «приоритетных» отраслей
- МРОТ вырос → минимальные выплаты тоже
Что делать ИП и бизнесу в 2026 году
🔹 Проверьте доход за 2025 год
Если больше 20 млн ₽ — в 2026 вы уже с НДС.
🔹 Следите за лимитами
Особенно:
- 20 / 15 / 10 млн ₽ — для НДС и патента
- 490,5 млн ₽ — для УСН
🔹 Пересмотрите цены и договоры
- Учтите НДС 22%
- Пропишите, что цена может меняться из-за налогов
🔹 Выберите стратегию
- Остаться на УСН с НДС 5–7%
- Перейти на НДС 22% с вычетами
- Сменить режим
- Часть доходов перевести на НПД (если можно)
🔹 Работайте с бухгалтером
Без специалиста в 2026 году легко:
- пропустить лимит,
- получить штраф,
- потерять патент или УСН.
Короткий вывод
Налоговая реформа 2026 — это:
- выше налоги
- меньше льгот
- больше контроля
Но режимы УСН, патент и самозанятость не отменили.
Те, кто заранее считает деньги, следит за лимитами и адаптируется — выживут и даже выиграют.
Те, кто «как-нибудь потом» — рискуют штрафами и перерасчетами.
Надеюсь не сильно загрузил вас, но в наше время приходится иногда поломать голову, что бы делать свою работу на высшем уровне.