Если вы работаете на общей системе налогообложения (ОСНО) и платите НДС, то рано или поздно ваше дело окажется на столе у налоговой. Не потому что вы нарушаете закон, а потому что вы — объект пристального внимания. Такие компании дают наибольшие поступления в бюджет, поэтому инспекторы смотрят на них особенно внимательно.
Почему приходят, даже если всё прозрачно
Вы можете соблюдать закон, сдавать декларации в срок и работать без схем. Но даже в этом случае ФНС может заподозрить неладное. Причин для этого много:
- ошибки или нестыковки в отчётности,
- отклонения в налоговой нагрузке,
- контрагент с плохой репутацией,
- признаки дробления бизнеса.
Что делать предпринимателю
Если вы собственник бизнеса на ОСНО, то вам нужно:
- проверить свою налоговую модель и структуру бизнеса;
- проанализировать ключевых контрагентов на благонадёжность;
- оценить уровень налоговой нагрузки и НДС-вычетов;
- заранее собрать документы, подтверждающие реальность операций.
Так вы сможете избежать доначислений и споров с налоговой. Лучше провести анализ до проверки, чем тратить время и деньги после.
Три шага, которые стоит сделать сейчас
1. Заказать анализ налоговых рисков
Это практическая проверка того, где бизнес может быть уязвим для претензий ФНС. По сути, это диагностика вашей налоговой безопасности. Обычно в нее входит:
- оценка налоговой нагрузки и динамики НДС вычетов, чтобы понять, что может “выбиваться” из ожиданий инспекции
- проверка типовых триггеров ФНС, включая признаки дробления бизнеса, разрывы по НДС, спорные операции и нетипичные договорные взаимоотношения
- анализ первички и договоров по ключевым операциям, чтобы увидеть, где слабые формулировки, нет подтверждений реальности работ или не хватает документов
- проверка цепочек по крупным вычетам и операциям с повышенным вниманием со стороны инспекции
- выводы по рискам и план действий, какие документы усилить, что исправить, какие пояснения подготовить заранее
Итогом должен быть не отчет “для галочки”, а понятная карта рисков и конкретные шаги, что поправить, чтобы не попасть на доначисления.
2. Проверить контрагентов
В первую очередь тех, кто дает крупные вычеты по НДС или связан с существенными суммами и регулярными операциями. Важно убедиться, что у вас есть подтверждения реальности сделок и что сам контрагент выглядит “живым” для проверяющих.
3. Убедиться, что соблюдена коммерческая осмотрительность.
Коммерческая осмотрительность это разумные действия компании при выборе контрагента и согласовании сделки. Проще говоря, вы должны показать, что вы действовали как благонадежная компания, которая бережет деньги и репутацию бизнеса. Проверили партнера в разумных пределах, поняли, кто он, что реально может выполнить и на каких условиях.
Для ФНС это важный маркер. Если контрагент окажется проблемным, инспекция в первую очередь смотрит не на ваши слова, а на то, что вы сделали до сделки и что можете подтвердить документами. Осмотрительность это не «идеальная проверка», а понятная логика и след в документах: почему выбрали, как оценивали, чем подтвердили реальность.
Если вы работаете с НДС, не надейтесь, что вас "не заметят". Лучше быть готовыми заранее.
Кто мы
Компания «Налоги без Пи» — консалтинговая компания, специализирующаяся на налоговой безопасности и сопровождении бизнеса. Мы работаем с компаниями любого масштаба и предоставляем комплекс услуг:
- сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок;
- анализ налоговых рисков и проверка контрагентов;
- подготовка документов, пояснений, жалоб и мотивированных возражений;
- стратегическое консультирование по налогам для B2B-сегмента.
Наша задача — обеспечить вашему бизнесу законную налоговую защиту и уверенность даже в период активной проверки.