Когда бизнесу нужна техника или оборудование, возникает вопрос: взять в лизинг или арендовать? На первый взгляд эти понятия кажутся похожими — в обоих случаях имущество передается во временное пользование за плату. Но на практике между лизингом и арендой существуют принципиальные различия, которые влияют на выгоду сделки, налоговую нагрузку и конечный результат. Давайте разберемся, что к чему.
Что такое лизинг простыми словами
Лизинг — это когда вы получаете нужное оборудование или транспорт для бизнеса, но не выкладываете сразу всю сумму. Схема простая: лизинговая компания покупает то, что вам нужно (машину, станок, спецтехнику), а вы пользуетесь этим имуществом и платите небольшими частями. В конце договора обычно выкупаете всё в собственность — и вот оно уже официально ваше.
Для российского бизнеса лизинг — это в первую очередь способ легально снизить налоги. Можно сказать, что это как кредит на технику, только с бонусами: экономите на налогах, настраиваете график платежей под себя и можете попасть под государственные программы с субсидиями.
Ключевые участники лизинга
Участники лизинговой сделки — кто здесь кто:
Лизингодатель — это лизинговая компания. Она покупает то, что вам нужно, и дает пользоваться
Лизингополучатель — это вы (ваше ООО или ИП). Берете технику в лизинг и платите за это
Поставщик — тот, кто продает саму технику или оборудование
Тут есть один момент, который часто вводит в ступор: пока вы выплачиваете лизинг, собственником остается лизинговая компания. Да-да, формально имущество не ваше. Это видно в документах — откройте ПТС машины, взятой в лизинг, и увидите там лизингодателя. Полноправным владельцем вы станете только когда выплатите всё и выкупите технику.
Что такое аренда
Аренда — это передача имущества во временное пользование за плату. Арендодатель (владелец) предоставляет свое имущество арендатору на определенный или неопределенный срок. При этом переход права собственности обычно не предусматривается.
Аренда регулируется статьей 607 Гражданского кодекса РФ. Это более простая конструкция по сравнению с лизингом: заключается договор, вносится оплата, имущество используется. В отличие от лизинга, аренда может быть краткосрочной — от нескольких дней до нескольких месяцев.
Принципиальные отличия лизинга от аренды
1. Право собственности и цель использования
Лизинг:
Собственник — лизинговая компания
Цель — долгосрочное использование с последующим выкупом
Имущество приобретается специально под вашу заявку
Выбор техники и поставщика — за вами (хотя лизингодатель может это делать сам)
Аренда:
Собственник — арендодатель (физическое или юридическое лицо)
Цель — временное использование без перехода права собственности
Имущество уже принадлежит арендодателю
Выбор ограничен тем, что есть у арендодателя
2. Срок договора
Лизинг:
Долгосрочный — от 12 месяцев до 7 лет
Срок определяется заранее и фиксируется в договоре
Досрочное расторжение возможно, но часто с штрафами
Аренда:
Может быть любым — от нескольких дней до нескольких лет
Часто возможность продления или досрочного расторжения
Большая гибкость в изменении условий
3. Оформление и регистрация
Лизинг: Тут все строго — договор обязательно составляется письменно, без вариантов. Потом идешь и регистрируешь его в госорганах, это тоже обязательный шаг. Готовься собрать приличную пачку бумаг для согласования сделки. И да, информация о твоем лизинге попадет в специальный реестр — всё прозрачно и под контролем.
Аренда: Здесь всё проще и гибче. Если арендуешь что-то меньше чем на год, можно вообще обойтись устной договоренностью (хотя письменная форма всегда надежнее). Регистрировать сделку в госорганах нужно только в одном случае — если снимаешь недвижимость больше чем на год. В остальном процедура максимально простая и быстрая.
4. Налоговые преференции
Лизинг:
Лизинговые платежи полностью относятся в расходы
Возможность применения ускоренной амортизации (коэффициент до 3)
Возможность вычета НДС по платежам
Снижение налога на имущество (если оно на балансе лизингодателя)
Аренда:
Арендные платежи относятся на расходы
Амортизация не применяется (имущество не ваше)
Меньше возможностей для оптимизации налогов
5. Финансирование
Лизинг:
Лизинговая компания финансирует покупку (привлекает средства банков)
Требуется аванс (обычно 10-30% от стоимости)
Фиксированный график платежей
Аренда:
Никакого финансирования — просто платите за использование
Аванс может быть, а может и не быть
Стоимость аренды может меняться
6. Ответственность за имущество
Лизинг:
Риски утраты и порчи переходят к лизингополучателю
Вы отвечаете за техобслуживание и ремонт (если иное не прописано в договоре)
Обязательное страхование КАСКО за ваш счет
Аренда:
Риски чаще остаются на арендодателе
Капитальный ремонт — обязанность арендодателя
Текущий ремонт и содержание — обязанность арендатора
7. Предмет договора
Лизинг: Берут только то, что не расходуется в процессе использования — технику, оборудование, транспорт, недвижимость. Землю, природные объекты и имущество с ограничениями в обороте взять не получится. Зато можно взять как новое, так и подержанное оборудование.
Аренда: Здесь гораздо проще — можно арендовать почти что угодно, даже природные объекты. Выбор намного шире.
Сравнительная таблица: лизинг vs аренда
Критерий Лизинг Аренда Собственник Лизинговая компания Арендодатель Срок От 12 месяцев (долгосрочно) Любой (часто краткосрочно) Цель Использование с последующим выкупом Временное использование Форма договора Только письменная Может быть устной Госрегистрация Обязательна Только для недвижимости на срок >1 года Налоговые льготы Значительные Ограниченные Выкуп Да, предусмотрен Как правило, нет Участники 3 стороны (лизингодатель, лизингополучатель, поставщик) 2 стороны (арендодатель, арендатор) Финансирование Да, от лизинговой компании Нет Гибкость графика платежей Высокая (сезонные, индивидуальные) Ограниченная
Когда выгоден лизинг
Лизинг — оптимальное решение, если:
✅ Вы планируете использовать имущество более года
✅ Нужна техника для основной деятельности бизнеса
✅ Вы работаете на общей системе налогообложения (ОСН) — так вы получите максимальные налоговые преференции
✅ Важна возможность выкупа имущества после завершения договора
✅ Нужен индивидуальный график платежей (например, сезонный для строительной компании)
✅ Имущество подпадает под госпрограммы субсидирования (новая отечественная техника)
✅ Хотите сэкономить на налогах законно
Помните универсальное правило: покупай то, что дорожает, арендуй то, что дешевеет. Если техника нужна бизнесу постоянно и будет использоваться интенсивно — лизинг выгоднее.
Когда выгодна аренда
Аренда имеет смысл в следующих случаях:
✅ Имущество нужно на короткий срок (несколько дней, недель, месяцев)
✅ Это разовая потребность, не связанная с основной деятельностью
✅ Техника нужна "здесь и сейчас", нет времени на оформление лизинга
✅ Не хотите долгосрочных обязательств
✅ Нужна возможность быстрой замены техники или оборудования
✅ Хотите попробовать технику перед покупкой
✅ Нужна уникальная техника на ограниченный период
Например, если вам нужен экскаватор для рытья траншеи под коммуникации (разовая работа), выгоднее арендовать технику на несколько дней, чем оформлять лизинг.
Виды лизинга: финансовый, операционный, возвратный
Финансовый лизинг
Самый распространенный вид (около 90% всех сделок в России). Предусматривает выкуп имущества в конце срока. Вы пользуетесь техникой, вносите платежи, а затем становитесь собственником. Применяется коэффициент ускоренной амортизации (до 3), что дает серьезную налоговую экономию.
Срок: от 12 до 84 месяцев (чаще 36 месяцев для спецтехники)
Операционный лизинг
По сути, схема напоминает обычную аренду: взял поработал, вернул. Когда договор заканчивается, оборудование просто возвращается лизингодателю — никакого выкупа в конце не предполагается. Обычно срок такого договора заметно короче, чем само оборудование способно прослужить.
Это удобный вариант, если вам нужна техника на ограниченное время — например, для сезонных работ или разового проекта. Не хотите покупать комбайн, который будет использоваться два месяца в году? Вот это как раз ваш случай.
Обычно такие договоры заключают на 3-12 месяцев.
Возвратный лизинг
Представьте: вы как будто продаете свое оборудование или технику лизинговой компании, а потом сразу берете все это обратно — только уже в лизинг. Звучит странно? На деле это вполне легальная схема, которая помогает решить сразу две задачи.
Во-первых, вы получаете живые деньги от продажи — те самые оборотные средства, которых вечно не хватает. Во-вторых, лизинговые платежи можно включить в расходы, что снижает налоговую базу. То есть вы экономите на налогах, при этом ваше имущество никуда не девается — вы продолжаете им пользоваться, как и раньше.
По сути, это способ высвободить капитал, который "заморожен" в активах, и одновременно оптимизировать налоги. Фактический контроль над имуществом остается у вас, просто юридически оно временно принадлежит лизинговой компании.
Пример из практики: лизинг vs аренда для строительной компании
Представим ситуацию: вашей компании нужен экскаватор. Стоимость новой машины — 5 млн рублей.
Вариант 1: Лизинг
Срок договора: 36 месяцев
Аванс: 20% (1 млн рублей)
Ежемесячный платеж: ~150 тыс. рублей
После 36 месяцев: выкуп за символическую сумму (50-100 тыс. руб.)
Итого: Вы становитесь собственником техники, получили налоговые льготы, возместили НДС
Переплата: ~28% от стоимости (зависит от ставки)
Вариант 2: Аренда
Ежемесячный платеж: ~200 тыс. рублей
Техника не ваша
Никаких налоговых льгот (кроме отнесения арендных платежей на расходы)
Через 36 месяцев: вы заплатили 7,2 млн рублей и ничего не получили в собственность
Вывод: Если экскаватор нужен компании постоянно для основной деятельности, лизинг выгоднее в 1,5-2 раза. Но если техника требуется разово (например, на 2-3 месяца для конкретного объекта), аренда — единственный разумный выбор.
Подводные камни лизинга и аренды
Лизинг: на что обратить внимание
❗ Досрочное расторжение. Многие лизинговые компании устанавливают штрафы за досрочное погашение договора. Уточняйте этот момент заранее.
❗ Остаточная стоимость. Выкупная цена имущества должна быть прописана в договоре. Иногда компании завышают её в конце срока.
❗ Страхование. Обязанность страховать имущество ложится на вас. КАСКО обходится недешево, особенно для спецтехники.
❗ Техническое состояние. Лизингодатель передает новое или б/у имущество, но ответственность за его содержание — ваша. При возврате (в случае операционного лизинга) может возникнуть спор о состоянии техники.
Аренда: чего опасаться
❗ Рост стоимости. Арендодатель может повысить арендную плату в любой момент (если договор это позволяет).
❗ Техническое состояние. Вы не контролируете, как обслуживалась техника до вас. Возможны поломки и простои.
❗ Отсутствие гарантий. Арендодатель может в любой момент расторгнуть договор или продать имущество.
Физлицам лизинг невыгоден!
Вот что важно понимать: для обычных людей лизинг — это просто невыгодно. Переплата получается больше, чем по автокредиту, а все те налоговые плюшки, ради которых бизнес и берет лизинг, для физлиц не работают. Вы же не платите НДС, налог на прибыль и амортизацию к вам тоже не применить.
Есть только два сценария, когда физлицу имеет смысл рассматривать лизинг:
Если вы на грани банкротства — тогда лизинговое имущество не заберут в счет долгов (правда, только если вы исправно платите по лизингу).
При разводе — машина в лизинге не считается совместно нажитым имуществом, так что делить ее не придется.
В любой другой ситуации физлицу проще и выгоднее взять обычный автокредит.
Как не ошибиться при выборе: чек-лист
Перед тем как принять решение, ответьте на эти вопросы:
✔️ На какой срок нужно имущество?
Менее года → аренда
Более года → лизинг
✔️ Планируете ли вы стать собственником?
Да → лизинг (финансовый)
Нет → аренда или операционный лизинг
✔️ Какая у вас система налогообложения?
ОСН (с НДС) → лизинг (максимальная выгода)
УСН → лизинг выгоден, но меньше преференций
Физлицо → кредит
✔️ Это основная деятельность бизнеса или разовая потребность?
Основная → лизинг
Разовая → аренда
✔️ Важна ли гибкость и возможность быстрой замены техники?
Да → аренда
Нет → лизинг
Когда обращаться к профессионалам
Оформление лизинга — процесс, требующий времени, знаний и опыта. Вам нужно:
Собрать пакет документов
Выбрать подходящую лизинговую компанию
Сравнить условия от разных лизингодателей
Согласовать график платежей
Разобраться в нюансах договора
Все это отнимает силы и нервы. Поэтому выгоднее обратиться к специалистам — лизинговым брокерам, которые сделают всю работу за вас:
✅ Быстро разошлют заявки в целевые лизинговые компании
✅ Сравнят условия и выберут лучшее предложение
✅ Сэкономят ваше время (не нужно общаться с десятками менеджеров)
✅ Сэкономят ваши деньги (лизинговые компании предоставляют брокерам лучшие условия из-за конкуренции)
✅ Сэкономят ваши нервы (вы общаетесь только с одним контактным лицом)
Стоимость услуг брокера несопоставима с выгодой, которую вы получаете: экономия 5-7% от стоимости имущества (50-70 тысяч рублей с каждого миллиона) плюс время и уверенность в результате.
Итого: лизинг или аренда?
Лизинг — это финансовый инструмент для долгосрочного приобретения имущества с последующим выкупом. Даёт налоговые льготы, экономит деньги, подходит для бизнеса на ОСН.
Аренда — это временное использование чужого имущества без перехода права собственности. Подходит для краткосрочных задач, разовых потребностей, быстрого доступа к технике.
Главное правило: если имущество нужно бизнесу на постоянной основе — выбирайте лизинг. Если на время — арендуйте. И помните: профессиональная помощь в оформлении лизинга окупается многократно.
Остались вопросы по лизингу? Свяжитесь с нами — мы поможем выбрать оптимальное решение для вашего бизнеса, сравним условия лизинговых компаний и сэкономим ваше время и деньги.