Арбитражный суд Саратовской области признал банкротом ООО "ГК "Регион".
Решением суда должник признан несостоятельным, в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 4 месяца, до 14 мая 2026 года. Как ранее писал БВ, иск о банкротстве был подан летом 2025 года, его авторы - две челябинские компании - ООО "Атлон" и ООО "Модульные системы" (МС). Поводом стала претензия со стороны МС на 2 млн рублей необоснованного обогащения и 1,2 млн рублей пени. В прошлом году она была подтверждена судом: "ГК "Регион" в апреле прошлого года подрядился выполнить строительные работы на 4 млн рублей и получил аванс в 2 млн рублей, но к работам так и не приступил.
Требования "Атлона" - это также 2,5 млн рублей необоснованного обогащения по договору купли-продажи. "Регион" обязался поставить нержавеющую трубу на указанную сумму, но свои обязательства также не выполнил. Суд "Атлон" поддержал, но челябинцы денег так и не получили, что и стало поводом для банкротного иска.
Интересны также два суда с администрацией города Суздаля Владимирской области. В августе 2024 года чиновники потребовали взыскать с ООО в бюджет необоснованное обогащение в 3,3 млн рублей. "Регион" подал встречное заявление, прося признать незаконным одностороннее расторжение муниципального контракта, заключенного в ноябре 2023 года. Что это за контракт и какие именно работы подрядились выполнять саратовцы, БВ обнаружить не удалось. В рамках судебных разбирательств в качестве третьего лица администрация Суздаля привлекла владимирское ООО "Инсталлит", также занятое строительными работами.
Второй иск от суздальцев поступил в арбитраж в октябре 2024 года: чиновники потребовали расторгнуть муниципальный контракт и взыскать аванс. Третьим лицом по делу проходит "Агентство по использованию и сохранению объектов недвижимости Владимирской области, иные лица - Департамент имущественных и земельных отношений администрации Владимирской области и ООО "Арсенал Групп" (производство пластмасс, используемых в строительстве). Администрация добилась наложения обеспечительных мер - ареста чуть более 10 млн рублей на счетах саратовской компании.
Вишенкой на торте арбитражных дел стал иск самого "Региона" к саратовской налоговой, поданный в марте 2025 года. Компания просит признать незаконными и отменить два решения налоговых служб №20 и №21. Вынесены они были в августе 2024 года, речь в них идет о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и принятии обеспечки в виде приостановления операций по счетам ООО в банках.
Сумма доначисления внушительная - 167,4 млн рублей плюс 3,5 млн рублей штрафов. В наложении обеспечительных мер в виде снятия ареста со счетов суд "Региону" отказал. Истец было решил уточнить требования, считая необходимым наложить судебный штраф на МИФНС России № 21 и №20, обязать инспекции прекратить взыскание и приостановку по счетам, однако затем "Регион" от этих требований отказался, вернувшись к первоначальным.
Из документов суда следует, что налоговая в течение полугода в 2023 году проверяла финансово-хозяйственную деятельность предприятия за 2020-2022 годы. В итоге компании уже в 2024 году было доначислены налоги на 152,6 млн рублей, в том числе - НДС 72,2 млн, налог на прибыль организаций 63,8 млн, страховые взносы в 16,5 млн. Плюсом пошел и налог на доходы физлиц в 14,7 млн рублей. За неуплату налогов и сборов, в том числе неумышленную, инспекция наложила на ООО штраф в 3,5 млн рублей.
Поводом для доначислений, посчитала налоговая, стало создание формального документооборота с контрагентами ООО "Стройзапчасть", ООО "СМТ-64", ООО ГК "Континент", что привело к завышению расходов по налогу на прибыль организаций и неуплате налога в сумме 63,8 млн и завышению налоговых вычетов по НДС на 72,2 млн. Также компания не перечислила в установленный срок НДФЛ на 14,7 млн рублей и страховые взносы на 16,5 млн. Налоговая добилась приостановки операций "Региона" по счетам в банке на сумму в 170 млн. Попытки компании в рамках претензионной работы оспорить доначисления и приостановку операций результата не дали и она обратилась в суд.
В арбитраже представители ООО указала, что налоговая буквально завалила организацию требованиями о документах (более 900), "что лишило заявителя своевременно подготовить документы и грамотных возражений".
- По мнению заявителя, суммы доначислений и штрафа по результатам проверки необъективны и недостоверны, методика расчета, используемая при доначислении налогов и сборов, налоговым органом не представлена, доказательства, безусловно свидетельствующие об организованной схеме движения денежных средств или товаров по замкнутой цепочке, налоговым органом в ходе проверки не получено, - говорится в документах суда.
Однако арбитраж посчитал, что налоговая не допустила никаких существенных нарушений процедуры рассмотрения материалов налоговой проверки, "наоборот обществу неоднократно предоставлялось право на участие в рассмотрении материалов проверки и реализации своих прав". Речь, в частности, идет о неоднократном отложении по заявлениям "Региона" рассмотрения материалов проверки. Арбитраж же выяснил, что инспекция направила не 900 требований о предоставлении документов, а всего 57.
Что касается формального документооборота, то налоговая выяснила, что на момент проверки учредителями "Региона" были Денис Мерзляков и Александр Столпников. На первого также записана столичная ГК "Континент". Последняя заказала саратовскому ООО "Стройзапчасть" поставку щебня, ГСМ, накладок, шпал и др на 53,9 млн рублей. Поставщику было перечислено всего 5,3 млн рублей, которые затем были переведены в подконтрольные ООО и в итоге сняты в банкоматах.
При этом выяснилось, что у "Стройзапчасти" не было необходимого товара, кроме того, компания фактически никакую деятельность не вела, имущества и недвижимости не имела. А ее сотрудники также являлись сотрудниками ГК "Регион". Заявленные же в договоре товары в итоге были куплены у сторонних поставщиков.
- В связи с эти налоговый орган пришел к выводу об имитации ООО "ГК Регион" сделок с ООО "Стройзапчасть", с целью завышения налоговых вычетов и расходов по налогу на прибыль, - говорится в документах суда.
В части сделок с ООО "СМТ-64" налоговая выяснила следующее: ООО ПК "Графика" в 2020 году подрядило "Регион" на выполнение части работ при строительстве самотечного коллектора канализации при комплексной жилой застройке пос. Томилино в Люберецком районе Московской области. "Регион" привлек на субподряд СМТ, пообещав 167 млн рублей. СМТ при этом было зарегистрировано буквально за месяц до подписания договора, опять-таки не обладало никаким имуществом, а его сотрудники также работали в "Регионе". То есть по факту СМТ работы выполнить не могло, из обещанной же суммы компании было перечислено 17,1 млн рублей, которые через цепочку контрагентов были затем сняты в банкоматах.
В рамках этого контракта СМТ также привлекло на субподряд уже упомянутую "Стройзапчасть", а также ООО "Спецснабсервис", причем с ними договор был подписан на несколько месяцев раньше, чем основной договор. Ни одна из этих компаний, по версии налоговой, также не имела ресурсов для выполнения работ. Под вопросом была и поставка СМТ труб в адрес "Региона": документально подтверждена лишь поставка 47% товара, причем поставщики опять-таки вызывали сомнения отсутствием хоздеятельности.
ГК "Регион" и ГК "Континент" с общим учредителем г-ном Мерзляковым заключили между собой договоры стройконтроля иавторского надзора, поставки нефтепродуктов, поставки трансформатора, купли-продажи трубы б/у на общую сумму 234,4 млн рублей. При этом компании так и не смогли предоставить документального подтверждения поставок и расчетов по договорам. Впрочем, видимо, арбитраж этому удивился не сильно: субподрядчиком по договорам значилось СМТ-64, не имеющее ресурсов. Зато обнаружился реальный поставщик трансформатора: разница в цене за оборудование, поставленное "Континентом" и сторонним поставщиком - 10 млн рублей в пользу первого. Собственно, налоговая при расчете налогов и НДС учла расчеты с реальным поставщиком.
В итоге суд отказал "Региону" в удовлетворении заявленных требований, апелляция решение засилила, в кассацию компания не пошла. Налоговая же постучалась в реестр кредиторов с уже большей суммой - 237,3 млн рублей, суд пока одобрил ей ходатайство о вступлении в реестр с претензией на 3,2 млн рублей и 211 млн рублей. Налоговая также направила еще одну претензию на 14,5 млн рублей.
В реестре кредиторов также числятся саратовское ООО "Магистраль" с претензиями на 8,5 млн рублей, ООО "Саралюмстрой" - 3,1 млн рублей, ООО "Профессионал Групп Самара" - 2,9 млн рублей. Долги возникли в связи с тем, что "Регион" не отправил заказчикам товар. А также АО "Альфа-банк" на 46 млн рублей, из которых 32 млн рублей - это просроченный основной долг по кредиту, взятому в 2023 году, 335 тыс. рублей - просроченные проценты, 2,7 млн - неустойка. Банк ранее подавал иск к ГК, однако он оставлен без рассмотрения: банк добился включения в реестр кредиторов "Региона".
На очереди - заявления от московского АО "Новая перевозочная компания" (7,6 млн, с подтвержденной решением арбитража претензией на меньшую сумму), а также саратовца Михаила Григорьева (9,2 млн рублей) в связи с долгом по договору подряда.
Справка "БВ". ООО "ГК "Регион" действует с 2017 года, занимаясь строительством. Учредитель - Денис Мерзляков, в 2023 году из состава учредителей вышел краснодарец Сергей Терепа, в 2024 году - саратовец Александр Столпников. Последний в 2023 году зарегистрировал в Москве ООО "Меридиан+" и уверенно зарабатывает на строительстве прочих инженерных сооружений. В 2024 году он также занялся выращиванием зерновых, зарегистрировав ООО "КФХ "Орловское". У ГК "Регион" БВ обнаружил 9 госконтрактов, 6 - с районами Саратовской области на 11,6 млн рублей и две закупки от ПАО "Т Плюс" на 80,5 млн рублей. Учредитель "Региона" в 2024 году зарегистрировал в Москве почти его клон - ООО "Группа компаний "Регион", также занятого строительством прочих инженерных сооружений. Также он является учредителем ООО "ГК "Континент", сменившего в мае 2025 года прописку с Саратова на Москву. Эта компания занята розничной торговлей в неспециализированных магазинах, в лизинг она взяла легковые авто, а также помещение на ул. Чапаева в Саратове. БВ писал, что эта компания купила в 2023 году помещение на ул. Советской у банкротящегося застройщика Константина Колесниченко. Могло себе позволить: в 2023 году выручка "Континента" составляла 202 млн рублей, а в 2024 году - уже 448,3 млн рублей, чистая прибыль - 1,1 млн рублей. "ГК "Регион" тоже зарабатывал неплохо: к 2023 году выручка выросла до 719,7 млн рублей, но в 2024 году упала до 187,3 млн рублей, убыток составил 2,2 млн рублей. Столичное "Группа компаний "Регион" в 2024 году выручила 246,7 млн рублей. С 2005 по 2017 годы г-н Мерзляков возглавлял Фонд оказания помощи семьям погибших военнослужащих спецназа МВД России.
Светлана Крючкова
Фото: freepik.com
Читайте больше интересных статей на официальном сайте «Бизнес вектор».