Калькулятор НДФЛ поможет правильно исчислить налог и проверить удержания с любого вида доходов. Он ориентирован на два вида расчетов: выделение налога из суммы и начисление к сумме. Воспользоваться им можно и для расчета с учетом имущественного налогового вычета. В его алгоритме заложены актуальные ставки и предусмотренный НК РФ порядок расчета.
Как считать НДФЛ на онлайн-калькуляторе
Для использования калькулятора необходимо знать:
- Сумму дохода, от которой считается налог;
- Принцип начисления: выделение из суммы или начисление сверху;
- Ставку налога.
Зная вышеприведенные значения, можно вычислить сумму выплаты физлицу и подлежащий уплате налог.
По какой ставке считать НДФЛ?
Онлайн-калькулятор позволяет произвести расчет НДФЛ по всем ставкам, предусмотренным положениями ст. 224 НК РФ: 9, 13, 15, 30, 35%, а также по прогрессивным ставкам.
Прогрессивные ставки НДФЛ
Основная прогрессивная шкала НДФЛ включает пять ставок от 13% до 22%. По ней налог начисляется как резидентам РФ, так и нерезидентам. В первом случае НДФЛ исчисляется, в частности, с зарплаты, премий, отпускных и дивидендов. Для нерезидентов перечень доходов, попадающих под такую ставку, другой. В него, в частности, входят доходы высококвалифицированных специалистов, а также лиц, переехавших в РФ по программе переселения соотечественников. Повышенная ставка применяется к суммам доходов сверх установленных нормами ст. 224 НК РФ.
Шкала из двух ставок применялась в 2021-2024 годах. По некоторым доходам она применяется и сейчас.
- Например, к дивидендам и доходам от продажи имущества применяются ставки 13% и 312 тыс. руб. + 15%. Лимит дохода для обложения по ставке 13% в этом случае – 2,4 млн рублей в год;
- Некоторые доходы военнослужащих и работников Крайнего севера и приравненных к нему местностей облагаются по ставкам 13% (доходы не более 5 млн руб. в год) и 650 тыс. руб. + 15% (доходы более 5 млн руб. в год).
Обратите внимание: Калькулятор предусматривает возможность одновременно посчитать налог с основной налоговой базы, облагаемой по основной прогрессивной ставке, и районного коэффициента (северных надбавок) по специальной прогрессивной ставке. Для этого нужно:
1. Указать основную налоговую базу и выбрать прогрессивную шкалу;
2. Нажать на кнопку «добавить новый расчет»;
3. В появившемся дополнительном блоке ввести сумму дохода, относящуюся к районному коэффициенту (северным надбавкам);
4. Выбрать ставку в зависимости от суммы дохода: 13% (доходы не более 5 млн руб. в год) или 650 тыс. руб. + 15% (доходы более 5 млн руб. в год).
30% для нерезидентов и держателей ценных бумаг
Эта ставка используется редко. Например, по этой ставке налог удерживается с доходов нерезидентов РФ, в отношении которых не установлена какая-либо другая ставка (например, основная прогрессивная), и в некоторых других случаях. Налоговые вычеты по данной ставке законом не предусмотрены.
35% на призы, выигрыши и экономию на процентах по займам
С любого полученного в РФ денежного приза или выигрыша от участия в рекламных конкурсах и играх в части, превышающей 4000 рублей, нужно исчислить и уплатить налог в 35%. Под это же правило подпадают экономия на процентах по займам, а также доходы в виде некоторых выплат членам потребительских кооперативов.
15% на дивиденды
Налогом по этой ставке облагаются доходы нерезидентов в виде дивидендов по акциям российских эмитентов и некоторые выплаты, не связанные с выкупом цифровых финансовых активов.
Ставка 9%
Применяется для налогообложения процентов по облигациям до 2007 года выпуска, а также доходов учредителей доверительного управления с ипотечным покрытием, полученным на основании сертификатов, выданных до 2007 года.
Налоговые вычеты
Претендовать на налоговые вычеты могут резиденты РФ. Положениями НК РФ для этой категории налогоплательщиков предусмотрены стандартные, социальные, профессиональные, инвестиционные, имущественные вычеты, вычеты на долгосрочные сбережения граждан. Есть и специальные – вычеты для лиц, работающих с ценными бумагами и финансовыми инструментами организованного рынка и участников инвестиционного товарищества.
Наиболее часто применяются стандартные налоговые вычеты на детей. С 2025 года они составляют:
- 1400 руб. – на 1-го ребенка;
- 2800 руб. – на 2-го ребенка;
- 6000 руб. – на 3-го и каждого последующего ребенка;
- 12 000 руб. – на ребенка-инвалида, студента-очника – инвалида I или II группы с 18 до 24 лет.
В соответствии с пп.1 п.1 ст. 218 НК РФ право на налоговый вычет в 3000 руб. имеют 14 категорий физлиц. Еще 15 категорий налогоплательщиков вправе воспользоваться стандартным вычетом в размере 500 руб. (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Право на использование любого налогового вычета должно быть подтверждено соответствующими документами.
Как использовать калькулятор НДФЛ
Чтобы рассчитать НДФЛ с помощью калькулятора, укажите сумму дохода и применяемую ставку. Убедиться в верности выбора можно нажав на знак «?» рядом с полем «Ставка налога».
Если у налогоплательщика есть право на применение каких-либо вычетов, заполните соответствующие поля.
Налоговые вычеты предусмотрены не для всех видов доходов. При отсутствии оснований для их использования налог рассчитывается от всей суммы полученного дохода.
Результат расчета округляется до целого рубля.
Расчет носит справочный характер и не может быть основанием для совершения юридически значимых действий.
