Кейс: как ИП теряет деньги уже в 2026 году из-за неправильного выбора ставки НДС
Рассказываю ситуацию, с которой ко мне пришёл предприниматель в самом начале 2026 года — на этапе планирования налоговой нагрузки.
👤ИП, услуги, работа через подрядчиков.
💵Оборот за 2025 год — около 18 млн ₽.
⬆️На 2026 год запланирован рост до 22–24 млн ₽.
При переходе на НДС предприниматель выбрал специальную ставку 5%.
Аргумент стандартный:
«Ставка меньше — значит налогов будет меньше».
Мы не стали ждать конца года и посчитали модель заранее.
Что есть в бизнесе фактически:
⏩регулярные подрядчики и сервисы на НДС;
⏩расходы на рекламу, софт, платформы, аренду — с входным НДС;
⏩часть клиентов — бизнес, которому важен входной НДС;
⏩высокая доля расходов в структуре выручки.
Что показывает расчёт на ставке 5%:
⏩входной НДС к вычету не принимается;
⏩НДС по расходам полностью ложится в себестоимость;
⏩налог платится со всей выручки без возможности уменьшения.
Мы пересчитали ту же модель на ставке 22%, с учётом планируемых оборотов 2026 года.
Результат:
✔️входной НДС по расходам перекрывает значительную часть начисленного налога;
✔️при плановом обороте около 23 млн ₽ разница по итоговой налоговой нагрузке составляет 200–250 тыс. ₽ в год;
✔️при этом расчёты прозрачны для контрагентов и банков.
Важно: эти деньги ещё не потеряны, потому что год только начался.
Но именно так и формируются будущие «дорогие ошибки» — когда ставку выбирают без расчёта, а пересчитывать начинают уже постфактум.
Вывод, который я всегда проговариваю:
ставка НДС — это не про «проценты», а про модель бизнеса:
👆есть ли входной НДС;
кто клиенты — физлица или бизнес;
👆какая доля расходов;
👆как устроены расчёты и цепочка подрядчиков.
В 2026 году такие ситуации будут массовыми.
Потому что выбирать ставку НДС «на глаз» — самый дорогой вариант.
Если хотите разобрать свою модель до того, как год закроется цифрами, пишите. Считаем спокойно и заранее — без сюрпризов⬇️
🫥🫥
📲 Бесплатная регистрация ИП онлайн
📲 Бухгалтерское сопровождение ИП/ООО онлайн
8-909-554-55-00
