Налоговая безопасность бизнеса напрямую зависит от того, какие данные и каким образом оказываются в распоряжении контролирующих органов. ФНС сегодня — это не просто получатель деклараций, а высокотехнологичный аналитический центр, работающий с огромными массивами информации. Если компания некорректно ведет учет или ее финансово-хозяйственная деятельность сомнительна, она может быстро попасть в поле зрения инспектора. А это грозит доначислениями, штрафами и репутационными потерями. Эта статья о том, откуда ФНС черпает сведения о вашей компании и как действовать в условиях тотальной информатизации.
Чтобы следить за актуальными материалами для бухгалтера и юриста, подписывайтесь на наш телеграм-канал. В нем рассказываем об изменениях законодательства, публикуем инструкции и ответы на вопросы, проводим экспертные трансляции и регулярные розыгрыши среди подписчиков.
Риски и возможности
ФНС формирует цифровой профиль каждой компании, обобщая данные из десятков источников. Главный риск для бизнеса — попасть в список сомнительных налогоплательщиков на основе непрямых признаков и стать кандидатом на выездную налоговую проверку.Вот откуда ФНС в основном берет информацию:
Обязательная отчетность. Первичный источник — бухгалтерская и налоговая отчетность, которую сдает сама компания. Любые противоречия между формами или резкие отклонения показателей запускают алгоритмы аналитики.
Контрагенты и банки. Все ваши партнеры и банки также отчитываются перед ФНС. Инспекторы видят цепочки взаимозависимых лиц, обороты по счетам, суммы и частоту транзакций, что позволяет строить карты бизнес-связей.
Государственные реестры и органы. Данные из ЕГРЮЛ, Росстата, таможни, органов лицензирования, регистраторов недвижимости и даже ГИБДД стекаются в единую систему.
Маркетплейсы и онлайн-сервисы. Они передают в ФНС информацию о доходах продавцов. Налоговая также использует для оценки компаний данные из открытых источников, соцсетей и рекламных кабинетов.
Сотрудники и физлица. Сведения о среднемесячной зарплате, особенно если она подозрительно низкая по отрасли, а также отчеты по НДФЛ и страховым взносам — важный индикатор.
Основной способ снизить риски — вести деятельность максимально прозрачно, понимая, что практически каждый шаг документируется. Корректная отчетность, работа с надежными контрагентами и внутренний контроль превращают эти потоки данных из угрозы в доказательство вашей добросовестности.
Как действовать
Покажем, что делать, чтобы работать максимально спокойно.
Проводите регулярную самодиагностику. Анализируйте свои ключевые показатели в сравнении со средними отраслевыми значениями. Я имею в виду рентабельность, нагрузку, вычеты по НДС. Если видите резкие отклонения — пора проводить превентивный аудит.
Укрепляйте документальную дисциплину. Вы должны объяснить по каждой операции, зачем она нужна была бизнесу, какую цель преследовала и какой первичкой подтверждается. Это критически важно, чтобы убедить налоговую в обоснованности расходов.
Тщательно проверяйте контрагентов. Используйте не только открытые реестры ФНС, но и сервисы проверки. Документируйте процесс выбора партнера — это ваша основная защита в спорах о необоснованной налоговой выгоде.
Мониторьте сотрудников и зарплату. Зарплата должна быть конкурентоспособной и белой. Если у многих работников зарплата равна размеру МРОТ или компания привлекает самозанятых вместо штатных сотрудников, это яркие маркеры для налоговых алгоритмов.
Будьте готовы к запросам и пояснениям. ФНС всё чаще требует документы и пояснения в рамках камеральных проверок или вообще вне рамок налоговых проверок. В материалах ниже сможете посмотреть, какие вопросы сейчас часто задают и как отвечать.
Используйте легальные инструменты оптимизации. Сосредоточьтесь не на агрессивных схемах, а на праве применять спецрежимы, налоговые льготы и вычеты, строго следуя букве закона.
Документы в КонсультантПлюс
При выстраивании защиты и анализе рисков опирайтесь на проверенные решения. В системе КонсультантПлюс вы найдете Типовые ситуации и Готовые решения:
А если вероятность проверки высокая, открывайте Путеводители. Сможете подготовиться к каждому этапу проверки заранее. О том, как подготовить декларацию к камеральной проверке, там тоже есть.
Как организовать правовой аудит в своей компании и оценить результаты
На реальных кейсам посмотрим, к чему могут привести сомнительные фразы в старых рамочных договорах и другие провалы в документах, о которых вы не догадываетесь. Сможете проверить свои договоры на незаметные формулировки, которые рулят процессами и приводят к убыткам.
Стартуем 29 января в 12:00 и ждем ваших вопросов, чтобы ответить в прямом эфире.
