Лизинг становится всё более популярным инструментом для развития бизнеса в России. Но когда предприниматель впервые сталкивается с этой услугой, возникает закономерный вопрос: какой вид лизинга выбрать? Давайте разберёмся в ключевых отличиях финансового и операционного лизинга простыми словами, чтобы вы могли принять взвешенное решение.
Что такое лизинг: краткое введение
Прежде чем разбираться с видами, давайте вспомним, что вообще такое лизинг. По сути, это финансовая аренда. Работает просто: лизинговая компания покупает для вас нужное имущество — машину, станок, экскаватор, что угодно — а вы платите за его использование каждый месяц.
В такой сделке обычно три участника:
Лизингодатель — компания, которая покупает это имущество и сдаёт вам
Лизингополучатель — это вы, ваш бизнес (компания или ИП), который всем этим пользуется
Поставщик — тот, кто продаёт технику или оборудование
Главный плюс для бизнеса очевиден: можно получить нужное имущество прямо сейчас, не выкладывая сразу кучу денег. Оборотные средства остаются при вас, а это критично. Плюс приятный бонус — лизинговые платежи идут в расходы, а значит, налоги можно заметно снизить.
Финансовый лизинг: покупка в рассрочку
Финансовый лизинг — это самый популярный вариант лизинга у нас в стране. Суть простая: когда договор заканчивается, имущество становится вашим.
Как это работает
Представьте: вашей компании нужен грузовик. Лизинговая компания покупает его и передаёт вам. Вы пользуетесь автомобилем, ежемесячно выплачивая лизинговые платежи. Срок договора обычно составляет от 12 до 84 месяцев (чаще всего 36 месяцев для грузовой техники).
За период действия договора вы постепенно выплачиваете полную стоимость имущества плюс вознаграждение лизинговой компании. В конце срока делаете последний символический платёж (выкупную стоимость) — и грузовик становится вашим.
Ключевые особенности финансового лизинга
Право выкупа — вы заранее знаете, что имущество станет вашим
Долгосрочность — срок договора приближается к сроку службы оборудования
Ответственность — вы отвечаете за сохранность, обслуживание и ремонт имущества
Выкупная стоимость — как правило, минимальная (1-10% от стоимости)
Для кого подходит
Финансовый лизинг — оптимальный выбор, когда вам нужно имущество для постоянного использования в бизнесе. Например:
Транспортная компания регулярно обновляет автопарк
Производственное предприятие приобретает станки и оборудование
Строительная фирма покупает спецтехнику для долгосрочных проектов
Операционный (оперативный) лизинг: аренда без обязательств
Операционный лизинг больше похож на долгосрочную аренду с дополнительными сервисами. Главное отличие: выкуп имущества не предусмотрен или экономически нецелесообразен.
Как это работает
Лизинговая компания покупает имущество и передаёт его вам на определённый срок — обычно значительно короче, чем срок службы техники. Например, вы берёте автомобиль на 6-12 месяцев. По окончании договора просто возвращаете его лизингодателю.
Важная особенность: лизинговая компания часто включает в услугу техническое обслуживание, страхование, замену шин и другой сервис. Вы получаете комплексное решение «всё включено».
Ключевые особенности операционного лизинга
Без права выкупа — имущество возвращается лизингодателю
Короткий срок — обычно меньше срока полезной службы имущества
Полный сервис — обслуживание и ремонт часто берёт на себя лизингодатель
На балансе лизингодателя — имущество не утяжеляет ваш баланс
Гибкость — легко обновить парк техники по окончании срока
Для кого подходит
Операционный лизинг выгоден в следующих ситуациях:
Вам нужна техника на ограниченный период (сезонные работы, временный проект)
Важно регулярно обновлять оборудование из-за быстрого технологического прогресса
Вы не хотите заниматься обслуживанием и ремонтом
Компания хочет вывести активы с баланса для улучшения финансовых показателей
Например, IT-компания может взять в операционный лизинг компьютеры на 2 года, а потом заменить их на более современные модели. Или агрокомплекс берёт комбайн только на период уборки урожая.
Финансовый VS Операционный: сравнительная таблица
Чтобы наглядно увидеть различия, посмотрим на сравнительную таблицу:
Параметр Финансовый лизинг Операционный лизинг Право собственности Переходит к вам после выплаты всех платежей Остаётся у лизинговой компании Срок договора Длительный (до 84 месяцев), близок к сроку службы Короткий (от нескольких месяцев), меньше срока службы Цель Приобретение имущества в собственность Временное пользование имуществом Обслуживание и ремонт Ваша ответственность Часто входит в услугу лизингодателя Страхование Может быть включено в платеж, а может быть оплачено отдельно вами Обычно включено в платёж Учёт на балансе На балансе лизингодателя (всегда с 2022 года) На балансе лизингодателя НДС Принимается к вычету со всех платежей и выкупной стоимости Принимается к вычету с арендных платежей Налог на прибыль Уменьшается на всю сумму платежей Уменьшается на всю сумму платежей Выкупная стоимость Минимальная (1-10%) Отсутствует, либо рыночная Досрочное расторжение Затруднено, предусмотрены штрафы Возможно (если предусмотрено договором)
Налоговые преимущества: что выгоднее
Один из главных плюсов лизинга для бизнеса — налоговая оптимизация. Давайте разберёмся, как это работает в каждом виде.
Финансовый лизинг: тройная выгода
Начнем с приятного: весь НДС, который вы платите в составе лизинговых платежей и за выкуп техники, можно принять к вычету. То есть фактически государство компенсирует вам часть затрат.
Дальше — налог на прибыль. Каждый платеж по лизингу идет в расходы компании, что автоматически уменьшает налогооблагаемую базу. Проще говоря, вы платите меньше налогов.
И третий момент — ускоренная амортизация. Можно применить повышающий коэффициент до 3 и списать стоимость оборудования в три раза быстрее, чем при обычной покупке.
Есть еще один нюанс: если выкупная стоимость меньше 100 тысяч рублей, можно вообще не заморачиваться с амортизацией — просто списываете всю сумму разом как материальные расходы.
Операционный лизинг: простота и прозрачность
Возврат НДС — со всех арендных платежей
Минимизация налога на прибыль — вся сумма платежа относится на расходы
Нет транспортного налога — если имущество на балансе лизингодателя
При операционном лизинге налоговый учёт проще, так как нет необходимости начислять амортизацию и отслеживать остаточную стоимость. Существует риск, что налоговая может начислить амортизацию по имуществу четвертой группы, но этот вопрос решается на этапе согласования условий.
Реальная экономия
По разным оценкам, правильное использование лизинга позволяет экономить от 20% до 47% в зависимости от системы налогообложения, типа имущества и условий договора. Для компаний на общей системе налогообложения эффект максимальный.
Возвратный лизинг: когда нужны оборотные средства
Помимо двух основных видов, существует особая схема — возвратный лизинг. Это решение для компаний, которым срочно нужны деньги, но не хочется расставаться с работающими активами.
Как это работает
Представьте: у вас есть собственное оборудование или автопарк. Вы продаёте его лизинговой компании, получаете деньги, а затем берёте это же имущество обратно в лизинг. Техника продолжает работать на ваш бизнес, а вы получаете оборотные средства для развития.
По сути, это способ быстро получить финансирование под залог собственных активов, плюс возможность воспользоваться налоговыми преимуществами лизинга.
Когда это выгодно
Нужны деньги на расширение бизнеса или закрытие кассового разрыва
Хотите оптимизировать налогообложение
Требуется реструктуризация баланса компании
Как выбрать: пошаговый алгоритм
Хотите понять, какой лизинг выбрать? Давайте разберемся вместе — просто ответьте на несколько вопросов:
Шаг 1. Определите цель
Вопрос: Вы хотите стать собственником имущества?
Да → Финансовый лизинг
Нет → Операционный лизинг
Шаг 2. Оцените срок использования
Вопрос: Сколько времени вам нужна техника?
Весь срок службы или большую его часть → Финансовый лизинг
Временно, на конкретный проект → Операционный лизинг
Шаг 3. Учтите специфику бизнеса
Вопрос: Как быстро устаревает оборудование в вашей отрасли?
Медленно (грузовики, станки, производственные линии) → Финансовый лизинг
Быстро (компьютеры, офисная техника) → Операционный лизинг
Шаг 4. Подумайте об обслуживании
Вопрос: Готовы ли вы заниматься техническим обслуживанием?
Да, у нас есть ресурсы → Финансовый лизинг
Нет, хотим комплексное решение → Операционный лизинг
Шаг 5. Проанализируйте баланс
Вопрос: Важно ли вам не увеличивать активы на балансе?
Нет, это не критично → Финансовый лизинг
Да, хотим сохранить финансовые показатели → Операционный лизинг
Практические примеры из жизни
Пример 1: Транспортная компания
Ситуация: Компания занимается грузоперевозками и хочет расширить автопарк на 10 грузовиков.
Решение: Финансовый лизинг на 36 месяцев.
Почему: Грузовики нужны для постоянной работы, компания хочет стать их собственником. Срок лизинга позволяет распределить выплаты и воспользоваться ускоренной амортизацией. По окончании договора автомобили переходят в собственность с минимальным выкупным платежом.
Результат: Автопарк расширен без крупных единовременных вложений, получена экономия на налогах около 30%.
Пример 2: IT-стартап
Ситуация: Растущий стартап нуждается в 50 ноутбуках для новых сотрудников.
Решение: Операционный лизинг на 24 месяца с полным сервисом.
Почему: Компьютерная техника быстро устаревает, через 2 года понадобятся более современные модели. Операционный лизинг позволяет получить технику с обслуживанием, а по окончании срока просто обновить парк.
Результат: Сотрудники получили актуальную технику, компания не обременила баланс активами, есть возможность гибко масштабироваться.
Пример 3: Сельхозпредприятие
Ситуация: Агрокомплексу нужен комбайн для уборки урожая (2-3 месяца в году).
Решение: Операционный лизинг с сезонным графиком платежей.
Почему: Дорогостоящая техника нужна только на период уборки. Покупать её нерационально — большую часть года она будет простаивать.
Результат: Предприятие платит только за время использования, избегая затрат на содержание техники в межсезонье.
Пример 4: Производственная компания
Ситуация: Завод модернизирует производство, нужна новая линия розлива стоимостью 15 млн рублей.
Решение: Финансовый лизинг на 60 месяцев.
Почему: Оборудование будет использоваться постоянно, срок службы — 10-15 лет. Финансовый лизинг позволяет растянуть выплаты, сохранив оборотные средства для сырья и зарплат.
Результат: Производство модернизировано, налоговая нагрузка снижена, оборотные средства сохранены.
Распространённые заблуждения о лизинге
Заблуждение 1: «Лизинг всегда дороже кредита»
Реальность: При правильном подборе условий и учёте налоговой экономии лизинг часто выгоднее кредита для бизнеса. Важно считать не процентную ставку, а реальную стоимость владения с учётом всех факторов и в особенности налогов.
Заблуждение 2: «Операционный лизинг — это просто аренда»
Тут важный момент: схемы действительно похожи, но копнуть глубже — и разница становится очевидной. В операционном лизинге компания покупает оборудование конкретно под ваши нужды. Вы сами решаете, у какого поставщика брать и какую модель выбрать. С обычной арендой всё проще, но жёстче: берёте из того, что уже есть у арендодателя в наличии. То есть выбор ограничен их парком техники.
Заблуждение 3: «В лизинг можно взять только автомобили»
Реальность: В лизинг можно приобрести практически любое оборудование: станки, медицинскую технику, пекарни, офисную мебель, недвижимость и даже самолёты. Исключения — земельные участки и быстро расходуемые материалы.
Заблуждение 4: «Лизинг недоступен для малого бизнеса»
Реальность: Почти все лизинговые компании работают с малым бизнесом и даже начинающими предпринимателями. Требования к заёмщику обычно мягче, чем при банковском кредитовании.
Как обратиться за лизингом: практические советы
Решили взять оборудование в лизинг? Отлично! Только учтите несколько важных нюансов, чтобы потом не было сюрпризов:
1. Выбирайте проверенную компанию
Работайте с надёжными лизинговыми компаниями, которые давно на рынке. Обращайтесь к профессионалам, которые помогут подобрать оптимальные условия под специфику вашего бизнеса.
2. Внимательно изучайте договор
Обратите внимание на:
График платежей (равномерный, убывающий, сезонный)
Размер аванса
Условия досрочного погашения
Штрафные санкции
Порядок действий по окончании договора
3. Рассчитайте реальную выгоду
Не ориентируйтесь только на ставку удорожания. Посчитайте полную стоимость с учётом налоговой экономии. Часто то, что кажется дороже на первый взгляд, оказывается выгоднее при детальном анализе.
4. Подготовьте документы заранее
Стандартный пакет включает:
Учредительные документы
Финансовую отчётность
Выписку из банка
Информацию о руководителе
Точный список уточняйте у конкретной лизинговой компании.
5. Обсудите индивидуальные условия
Не стесняйтесь обсуждать условия. Лизинговые компании готовы адаптировать график платежей под сезонность вашего бизнеса, согласовать особые условия обслуживания или страхования.
Резюме: когда что выбирать
Подведём итоги простыми словами:
Выбирайте финансовый лизинг, если:
Хотите стать собственником имущества
Планируете использовать технику длительный срок
Готовы заниматься обслуживанием
Важна максимальная налоговая оптимизация через ускоренную амортизацию
Выбирайте операционный лизинг, если:
Имущество нужно временно
Хотите комплексное обслуживание «всё включено»
Оборудование быстро устаревает
Важно не увеличивать активы на балансе
Цените гибкость и возможность регулярно обновлять технику
Оба варианта дают:
Экономию оборотных средств
Возврат НДС
Снижение налога на прибыль
Быстрое получение нужного имущества
Главное — не пытайтесь решить самостоятельно все нюансы. Профессиональные лизинговые компании помогут подобрать оптимальную схему именно для вашего бизнеса, учтут все особенности и предложат выгодные условия.
Лизинг — это не просто способ получить технику. Это инструмент развития бизнеса, который при правильном использовании даёт реальные конкурентные преимущества: экономию денег, времени и нервов предпринимателя.
Помните: решение о виде лизинга всегда индивидуально. То, что выгодно одной компании, может не подойти другой. Анализируйте свои потребности, консультируйтесь с экспертами и выбирайте решение, которое работает именно на ваш бизнес.