Подборка по изменениям по самозанятым

Изменения для самозанятых с 2026 года: полный обзор

1. Сохранение базовых условий режима НПД

Режим налога на профессиональный доход (НПД) продлён до конца 2028 года. Основные параметры остаются неизменными:

• Ставки налога:
• 4 % — с доходов от физлиц;
• 6 % — с доходов от юрлиц и ИП.
• Годовой лимит дохода: 2,4 млн рублей (без повышения в 2026 году).
• Регистрация: через приложение «Мой налог» или портал «Госуслуги».
• Запрет на найм сотрудников по трудовым договорам.
• Ограничения по видам деятельности:
• запрещена перепродажа товаров;
• нельзя работать с подакцизной и маркированной продукцией (алкоголь, табак, лекарства и т. п.);
• исключены лицензируемые виды деятельности.

2. Добровольное социальное страхование (эксперимент 2026–2028)

С 1 января 2026 года самозанятые могут добровольно участвовать в системе соцстрахования через СФР.

Условия участия:

• Только для тех, у кого самозанятость — единственный источник дохода (не сдача жилья в аренду).
• Выбор страховой суммы: 35 000 руб. или 50 000 руб. в месяц.
• Взнос: 3,84 % от выбранной суммы (1 344 руб. или 1 920 руб. в месяц).
• Заявление подаётся до 30 сентября 2027 года.

Что даёт страхование:

• пособие по временной нетрудоспособности (больничный);
• пособие по уходу за заболевшими детьми или родственниками;
• пособие на время карантина.

Важные нюансы:

• Право на пособие возникает через 6 месяцев после начала уплаты взносов.
• Размер пособия:
• после 6 месяцев уплаты — 70 % страховой суммы;
• после 12 месяцев — 100 %.
• При отсутствии больничных в течение 1,5–2 лет взнос снижается на 10–30 %.
• Во время болезни взносы не платятся, стаж не прерывается.
• Период участия засчитывается в страховой стаж.

Декретные выплаты самозанятым не положены (для них нужно оформлять ИП и отдельный договор страхования).

3. Контроль за трудовыми отношениями

Усилен мониторинг работодателей, работающих с самозанятыми:

• Действует реестр работодателей с выявленными случаями нелегальной занятости (с 2025 года).
• Критерии риска для переквалификации отношений в трудовые:
• более 35 самозанятых у одного заказчика;
• среднемесячный доход от заказчика свыше 35 000 руб.;
• сотрудничество дольше 3 месяцев;
• доля дохода от заказчика ≥ 90 %.

При выявлении нарушений:

• отношения переквалифицируются в трудовые;
• заказчику доначисляются НДФЛ и страховые взносы.

4. Взыскание налоговых долгов

С 1 ноября 2025 года:

• ФНС вправе принудительно списывать задолженность по налогам со счетов физлиц в досудебном порядке.
• Порядок:

1. Требование об уплате долга через «Мой налог».
2. При неуплате — направление поручения в банк на списание средств.

5. Ограничения по статусу и возрасту

• Гражданство:
• граждане РФ;
• граждане ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан);
• граждане Украины (при наличии права на работу в РФ).
• Возраст:
• с 14 лет — с согласия родителей/попечителей;
• с 16 лет — при наличии свидетельства о браке или решения суда об эмансипации;
• без верхнего возрастного предела (доступно пенсионерам).

6. Запреты и ограничения

• Нельзя совмещать с:
• деятельностью, требующей лицензирования;
• работой в качестве работодателя (наём сотрудников).
• Запрет на сотрудничество с бывшими работодателями в течение 2 лет после увольнения.
• Недоступны для самозанятых:
• посреднические услуги (риелторы, брокеры);
• сдача в аренду нежилой недвижимости;
• основная деятельность адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и др.

7. Возможные будущие изменения (в обсуждении)

• Запрет на работу с юрлицами (для борьбы с подменой трудовых отношений).
• Автоматизация обмена данными между ФНС и банками.
• Введение дополнительных лимитов по доходам.
• Обязательное использование онлайн‑касс для отдельных категорий.

Важно: любые существенные изменения будут анонсированы заранее, так как эксперимент с НПД рассчитан до конца 2028 года.

Юридические консультации по вопросу самозанятых в телеграмме https://t.me/+DoUcqFfla940MjAy