Налоговая служба отбирает объекты для проверок не случайно: работают чёткие алгоритмы. Рассказываем, по каким критериям ИФНС выявляет «интересные» компании — и как минимизировать риски для вашего бизнеса в Москве и Московской области. ИФНС сравнивает вашу налоговую нагрузку со среднеотраслевой. Если ваша цифра заметно ниже — это сигнал: Как снизить риск: Если доля вычетов превышает 89 % от начисленного НДС — это «красный флаг». ИФНС проверяет: Как снизить риск: ИФНС отслеживает связи с: Как снизить риск: Несоответствия между: привлекают внимание. Как снизить риск: Подозрение вызывают: Как снизить риск: Не ждите запроса из ИФНС — действуйте на опережение. Чем раньше выявите слабые места, тем проще избежать штрафов и блокировок.
Налоговая служба отбирает объекты для проверок не случайно: работают чёткие алгоритмы. Рассказываем, по каким критериям ИФНС выявляет «интересные» компании — и как минимизировать риски для вашего бизнеса в Москве и Московской области.
Критерий 1. Низкая налоговая нагрузка
ИФНС сравнивает вашу налоговую нагрузку со среднеотраслевой. Если ваша цифра заметно ниже — это сигнал:
- могут запросить пояснения;
- инициировать камеральную или выездную проверку.
Как снизить риск:
- регулярно сверяйте свои показатели со среднеотраслевыми (публикуются на сайте ФНС);
- готовьте обоснования для низких платежей (например, инвестиции, сезонность).
Критерий 2. Большие вычеты по НДС
Если доля вычетов превышает 89 % от начисленного НДС — это «красный флаг». ИФНС проверяет:
- реальность сделок с контрагентами;
- наличие первичных документов;
- логичность цепочек поставок.
Как снизить риск:
- проверяйте контрагентов перед сделками;
- храните полный пакет подтверждающих документов;
- избегайте сделок с «техническими» компаниями.
Критерий 3. Работа с подозрительными контрагентами
ИФНС отслеживает связи с:
- фирмами‑однодневками;
- компаниями с массовыми адресами;
- контрагентами, не сдающими отчётность.
Как снизить риск:
- проводите аудит контрагентов (используйте сервисы ФНС «Прозрачный бизнес»);
- запрашивайте у партнёров копии отчётности и выписки из ЕГРЮЛ.
Критерий 4. Значительные расхождения в отчётности
Несоответствия между:
- декларациями по НДС и прибыли;
- бухгалтерской и налоговой отчётностью;
- данными ЭДО и бумажными документами —
привлекают внимание.
Как снизить риск:
- внедрите внутренний контроль за согласованностью отчётов;
- используйте ПО с автоматической сверкой показателей;
- проводите регулярные аудиты.
Критерий 5. Необычные финансовые потоки
Подозрение вызывают:
- резкие скачки выручки;
- массовые переводы физлицам;
- операции с высокими наличными оборотами;
- транзакции с офшорными юрисдикциями.
Как снизить риск:
- документируйте экономическую суть операций;
- избегайте «серых» схем оптимизации;
- согласовывайте нестандартные сделки с юристом и бухгалтером.
Что делать, если компания попала в зону риска?
- Проведите внутренний аудит — проверьте отчётность и документы за последние 3 года.
- Подготовьте пояснения — для каждого «неудобного» показателя.
- Обновите досье контрагентов — убедитесь в их надёжности.
- Обратитесь к экспертам — профессиональный анализ снизит риски доначислений.
Помощь от «Бюро Финансов»
Мы поможем:
- оценить вероятность проверки по вашим данным;
- подготовить документы для ИФНС;
- сопроводить камеральную или выездную проверку;
- оспорить решения налоговой в досудебном порядке.
Не ждите запроса из ИФНС — действуйте на опережение. Чем раньше выявите слабые места, тем проще избежать штрафов и блокировок.