Что такое сабстенс, и зачем он нужен иностранному бизнесу

Сабстенс — необходимое условие для открытия счета и работы бизнеса за рубежом. Банки и регуляторы требуют подтверждения реального присутствия компании в стране регистрации.

Привет, это команда миграционного агентства World Open. В статье рассказали, что такое сабстенс, и какие требования по его прохождению предъявляют банки и регуляторы за рубежом. А в конце разобрали и риски, которые ждут иностранные компании без реальной деятельности.

Как работает сабстенс в бизнесе

Сабстенс в международном бизнесе означает реальное физическое присутствие компании в стране, где она ведет деятельность или открывает счета.

То есть компания должна не фиктивно существовать на бумаге, а фактически работать: иметь офис, сотрудников и другие признаки полноценного бизнеса.

В последние годы в некоторых странах, например, в юрисдикциях ЕС, требование сабстенса стало обязательным. Компании должны продемонстрировать активную деятельность, чтобы подтвердить законность своего бизнеса.

Без сабстенса банки и регуляторы могут признать компанию подозрительной и отказать в открытии счета.

Условия по прохождению сабстенса

Требования к сабстенсу могут различаться в зависимости от страны, но обычно включают несколько условий:

• Офис. Наличие физического адреса для ведения деятельности.
• Сотрудники. Реально работающие сотрудники, а не только указанные в отчетах.
• Управление. Наличие местного руководства, а не только номинальных владельцев.
• Налоги. Уплата налогов в стране, где ведется деятельность, а не использование страны для налоговых льгот.

🌐 Записаться на бесплатную консультацию для вашего бизнеса

Почему наличие сабстенса важно для банков и регуляторов

Сабстенс важен для иностранных банков, поскольку помогает минимизировать риски отмывания денег, финансирования терроризма и уклонения от налогов. Если компания не может подтвердить свою реальную деятельность, банк откажет в обслуживании.

В последние годы многие банки, особенно в ЕС, Великобритании, США и Швейцарии, требуют сабстенс для открытия счета.

Однако требование сабстенса есть и в более мелких странах и в оффшорах, которые обычно не ассоциируются с легальным бизнесом и ведением реальной деятельности.

Но сабстенс проверяют не только банки. Государственные органы тоже требуют реальной деятельности в стране регистрации. Цели у регуляторов и банков одинаковые: все хотят исключить уклонение от налогов и фиктивные схемы.

В странах ЕС и Великобритании контроль стал жестче. Регуляторы глубже проверяют компании и следят за соблюдением налоговых и финансовых правил, а фиктивные структуры не игнорируют.

Отсутствие сабстенса приводит к налоговым проверкам и штрафам. В ряде случаев компании лишают налоговых льгот.

🌐 Записаться на бесплатную консультацию по прохождению сабстенса

Как подтверждают сабстенс

Для прохождения проверок нужно подтвердить реальную работу компании. Эти шаги подходят для действующего бизнеса и для новых проектов.

• Адрес. Компания должна иметь физический адрес в стране. Подходит офис, склад или другое коммерческое помещение. Массовая регистрация компаний по одному адресу вызывает вопросы.
• Сотрудники. В компании должны работать реальные люди. Достаточно нескольких сотрудников, которые занимаются продажами, управлением, бухгалтерией или операционной работой.
• Налоги и отчетность. Компания регулярно сдает налоговые декларации и обязательные отчеты. Это подтверждает работу в стране.
• Деятельность. Бизнес должен проводить финансовые операции. Подходят продажи товаров, оказание услуг, договоры с клиентами и партнерами.

Налаживание местных деловых отношений и сотрудничество с другими компаниями в регионе также помогает создать сабстенс.

🌐 Записаться на бесплатную консультацию по регистрации иностранной компании и созданию сабстенса

Какие есть риски у бизнеса без сабстенса

А чем рискует компания при проверках без реального ведения деятельности в стране? В таком случае бизнес ждет:

• Отказ в открытии банковского счета. Банки, особенно в странах с высокими стандартами контроля требуют наличия реальной экономической деятельности для открытия счета. Без подтверждения сабстенса банк может отказать в обслуживании.
• Юридические санкции и штрафы. Отсутствие сабстенса может привести к штрафам и даже ликвидации компании, так как её могут признать фиктивной.
• Проблемы с налоговыми органами. Без подтверждения реальной деятельности компания рискует потерять налоговые льготы, а также получить штрафы и дополнительные налоговые обязательства.
• Блокировка счетов и заморозка активов. Если компания не подтверждает сабстенс, ее счета могут быть заблокированы, а транзакции — приостановлены. Это может привести к серьезным финансовым потерям и проблемам с доступом к средствам.
• Доступ к финансированию и кредитам. Компании без сабстенса сложнее получить кредиты и другие виды финансирования, так как они считаются более рисковыми и менее прозрачными для инвесторов.

📩 А чтобы снизить или полностью исключить риски перечисленные риски, записывайтесь на бесплатную консультацию в World Open.

Наша команда проводит аудит для иностранных компаний и помогает в прохождении сабстенса, а также регистрирует бизнес за рубежом и закрывает все ключевые вопросы сабстенса: от аренды офиса до найма сотрудников.

🌐 Telegram-канал World Open: о миграции, бизнесе и недвижимости за рубежом