Вы не видели громких новостей, но правила игры уже поменялись. С 2026 года два точечных изменения — повышение НДС до 22% и резкое снижение порога для упрощенной системы налогообложения (УСН) с 60 до 20 миллионов рублей — запускают цепную реакцию. Эксперты прогнозируют, что это может привести к закрытию до 30% компаний из сектора малого и среднего бизнеса. Это не сценарий конца света, а новая реальность, в которой выживут не самые сильные, а самые адаптивные.
Если вы работаете в розничной торговле, сфере услуг, локальном e-commerce или мелком производстве, где высокая конкуренция не позволяет просто так поднять цены, вы в первой линии удара. Государство, нуждаясь в наполнении бюджета, делает ставку на крупный бизнес и импорт, в то время как малые предприятия остаются один на один с возросшей нагрузкой. Цель этой статьи — не запугать, а дать вам дорожную карту. Мы разберем, что изменилось на самом деле, кого это коснется в первую очередь и какие конкретные шаги нужно сделать на следующей неделе, чтобы не просто выжить, а найти новые точки роста.
1. Фискальный удар: НДС и УСН
Давайте сразу к цифрам, которые бьют по карману. С 2026 года базовая ставка НДС повышена с 20% до 22%. Для бизнеса на общей системе налогообложения (ОСНО) это означает прямое увеличение налогового бремени. Но главный удар — по «упрощенцам».
Раньше вы могли спокойно расти, пока ваш годовой доход не превышал 60 миллионов рублей, и оставаться на УСН. Теперь этот лимит снижен до 20 миллионов рублей. Пересекли черту — добро пожаловать на ОСНО со всеми вытекающими: НДС, налогом на прибыль и полноценным бухгалтерским учетом. Для растущего бизнеса это не налог на успех, а барьер, который замораживает развитие.
Кого касается в первую очередь:
- ИП и ООО на УСН «Доходы минус расходы», чей оборот приближается к 15-18 млн рублей. Рост всего на 10-20% может выбросить вас в ОСНО.
- Розничные магазины и онлайн-продавцы с низкой маржой. Им сложнее всего закладывать рост НДС в цену, не потеряв покупателя.
- Производители и подрядчики, работающие с юридическими лицами. Для многих контрагентов вы станете менее выгодным партнером без НДС.
Что делать на следующей неделе:
- Срочно пересчитайте финансовую модель. Возьмите свой среднемесячный оборот, спрогнозируйте рост на год и проверьте, укладываетесь ли вы в новый лимит в 20 млн рублей.
- Проанализируйте контрагентов. Если вы на УСН и работаете в основном с крупными компаниями на ОСНО, ваше преимущество (цена без НДС) остается. Но будьте готовы, что некоторые клиенты могут начать переговоры о снижении цены, компенсируя свой возросший налог.
- Обсудите с бухгалтером план «Б». Что будет, если вы превысите лимит? Стоит ли заранее рассмотреть вариант с патентной системой налогообложения (ПСН) для отдельных направлений или легальное дробление бизнеса на несколько ИП/ООО? Последнее — зона повышенного внимания ФНС, поэтому любые действия должны быть абсолютно прозрачными и обоснованными экономически.
2. Новые правила денежной игры: жёсткий контроль переводов
Пока вы считали налоги, банки и регуляторы получили новые полномочия. С 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг получит прямой доступ в режиме реального времени к данным по переводам через Систему быстрых платежей (СБП), карты «Мир» и платежам по QR-коду. Система контроля становится не просто усиленной, а тотальной.
Главное для малого бизнеса: банки стали параноидально подозрительными из-за ответственности за мошеннические переводы. Они анализируют не только суммы, но и паттерны поведения. Типичные операции малого бизнеса — регулярные переводы фрилансерам, закупочные платежи новым контрагентам, снятие наличных для расчетов — теперь в зоне риска.
Типичные ошибки, которые ведут к блокировке:
- Регулярные переводы одному и тому же физлицу (например, самозанятому подрядчику) без указания в назначении платежа «Оплата по договору №... за услуги».
- Цепочка переводов: быстрое получение денег от клиента и мгновенный вывод их поставщику, особенно если суммы примерно равны. Банк видит в этом признаки транзитного счета.
- «Серые» схемы с самозанятыми. Переводы фрилансерам с пометкой «подарок» или «заем» для минимизации налогов. ФНС теперь легко сопоставляет чеки в приложении «Мой налог» и поступления на карты.
Что делать на следующей неделе:
- Привести в порядок документооборот. На каждый платеж контрагенту (ИП, самозанятому, ООО) должен быть договор, а после оплаты — закрывающий документ (акт, счет-фактура, УПД).
- Всегда заполнять назначение платежа. Четко и понятно: «Предоплата за товар по договору №45 от 20.01.2026», «Оплата маркетинговых услуг по акту №3».
- Уведомлять банк заранее. Если планируете крупную нестандартную операцию (например, снятие большой суммы наличными для закупки у фермеров), позвоните в свой отделение бизнес-обслуживания и предупредите.
- Диверсифицировать финансовые потоки. Не храните все деньги на одном расчетном счете. Откройте второй счет в другом банке для части операций или в качестве «подушки».
3. Самозанятые под колпаком: уже не серая зона, а точка контроля
Режим НПД для самозанятых действует как минимум до конца 2028 года, ставки (4% и 6%) и лимит (2.4 млн рублей в год) пока не изменились. Но это не значит, что всё осталось по-старому. Теперь это самый контролируемый сегмент.
В конце 2025 года Минтруд подготовил проект, согласно которому ФНС будет передавать в Роструд списки компаний, которые активно используют самозанятых. Критерии просты: если самозанятый получает от одного заказчика больше 90% дохода, свыше 35 000 рублей в месяц и сотрудничает дольше 3 месяцев, такие отношения могут быть переквалифицированы в трудовые. Штрафы для компании — огромные.
Кого касается в первую очередь:
- Владельцев малого бизнеса, которые заменили штатных сотрудников на самозанятых для экономии на страховых взносах.
- Самозанятых специалистов (дизайнеров, копирайтеров, программистов), которые годами работают с одним основным заказчиком.
Что делать на следующей неделе:
- Провести аудит отношений с подрядчиками. Если кто-то из самозанятых де-факто работает у вас полный день на постоянной основе, рассмотрите варианты: официальное трудоустройство, переход на ГПХ с уплатой страховых взносов или ротация нескольких подрядчиков.
- Требовать от самозанятых чеки. Каждый ваш платеж должен быть закрыт чеком в приложении «Мой налог». Это ваша страховка.
- Самозанятым: диверсифицировать клиентскую базу. Даже один небольшой сторонний проект в квартал снижает риски переквалификации.
4. Неочевидные риски и ошибки, которые сейчас стоят дороже всего
В новой реальности старые стратегии выживания становятся фатальными. Вот три ошибки, которые раньше могли сойти с рук, а в 2026-м ведут прямиком к кассовому разрыву или закрытию.
- Работа «на ноль». Когда на счете к концу дня постоянно нулевой остаток, а все деньги мгновенно уходят контрагентам, банк видит в этом классический признак транзитного счета для обналичивания. Решение: всегда поддерживайте небольшой неснижаемый остаток, показывая, что это рабочий, а не транзитный счет.
- Экономия на документах при работе с фрилансерами. Устные договоренности и переводы по СБП «как частному лицу» — верный путь к блокировке. Решение: шаблон договора ГПХ или оказания услуг можно найти за 15 минут. Заполняйте его и для разовых подрядчиков.
- Паника и резкие движения. Получив уведомление о приостановке операции, не надо срочно звонить всем знакомым и пытаться вывести деньги через другие каналы. Это только усугубит подозрения. Решение: спокойно запросите у банка список документов для разблокировки и подготовьте их.
Ваш чек-лист действий на следующие 7 дней
Чтобы не утонуть в потоке новостей, сфокусируйтесь на этих конкретных пунктах. Выполните их до конца следующей недели.
- Провести финансовый «стресс-тест»: Рассчитать, уложитесь ли вы в новый лимит УСН (20 млн руб./год) с учетом планируемого роста. Ответить на вопрос: «Что мы будем делать, если превысим?».
- Узаконить платежи: Проверить, есть ли на каждого регулярного подрядчика (ИП, самозанятого) договор и закрывающие документы. Внести правки в шаблон назначения платежа, чтобы оно всегда было понятным для банка.
- Обезопасить отношения с самозанятыми: Выявить тех, кто работает практически как штатный сотрудник. Принять решение: трудоустраивать, переводить на ГПХ или искать замену.
- Назначить «финансового часового»: Поручить кому-то в команде (себе, бухгалтеру, ответственному сотруднику) отслеживать новые разъяснения по 115-ФЗ и правилам банков. Подписаться на несколько профильных Telegram-каналов для бизнеса (но не делать их единственным источником информации).
- Запланировать разговор с банком: Связаться с менеджером по обслуживанию бизнеса в вашем банке и просто спросить: «Какие операции сейчас чаще всего вызывают вопросы? Есть ли у вас особые рекомендации для нашего сегмента?». Это покажет вашу добросовестность.
Финал. Новые правила 2026 года — это фильтр. Он отсеет тех, кто привык работать по наитию, и оставит тех, кто умеет считать, планировать и документально оформлять каждый свой шаг. Ваш бизнес либо станет жертвой обстоятельств, либо использует этот кризис для укрепления своих процессов и выхода на новый уровень устойчивости.
А в вашем бизнесе уже чувствуется давление новых правил? Какая из проблем — налоги, банковские блокировки или контроль за подрядчиками — волнует вас больше всего? Поделитесь в комментариях, давайте обсудим рабочие стратегии. И подписывайтесь на канал — в следующих статьях разберем, как легально оптимизировать налоги в новых условиях и строить маркетинг, который даёт отдачу даже при сжатом бюджете.