В Волгограде с начала 2026 года начали закрываться магазины и бутики. В числе первых объявил о закрытии магазин женской одежды Mito. Бутик располагался в центре города — на проспекте Ленина, 6, напротив здания администрации Волгоградской области. Магазин открылся в 2024 году и специализировался не просто на продаже одежды, а на создании готовых стильных образов для покупательниц.
В качестве причины закрытия предприниматель назвала изменение формата работы и рост актуальности онлайн-продаж по сравнению с офлайн-форматом.
Ситуация с закрытием магазина упоминается в контексте прогнозов о негативном влиянии налоговых новшеств на малый бизнес. В 2026 году в Волгоградской области, как и в других регионах, вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые могли повлиять на работу малого бизнеса.
Ключевые изменения:
1️⃣Снижение порога дохода для уплаты НДС при УСН. С 2026 года компании и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) обязаны платить НДС, если их годовой доход превышает 20 млн рублей. В 2027 году порог снизится до 15 млн рублей, а к 2028 году — до 10 млн рублей. Это увеличивает налоговую нагрузку, особенно для бизнеса с низкой маржинальностью.
Простыми словами это значит следующее:
Если раньше бизнес на УСН мог работать без НДС, пока его доход не превышал 60 млн рублей в год, то теперь обязанность платить НДС наступит раньше — при достижении 20 млн рублей в 2026 году, 15 млн рублей в 2027 году и 10 млн рублей в 2028 году.
Что это влечёт за собой:
- Необходимость платить НДС. Если доход превысил установленный лимит, бизнес должен начать исчислять и уплачивать НДС с момента превышения. Например, если в мае 2026 года доход достиг 20 млн рублей, с 1 июня возникает обязанность платить НДС
- Дополнительные обязанности. Нужно будет выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, подавать декларации по НДС. Это усложняет учёт и требует больше времени и ресурсов.
2️⃣ Рост ставки НДС. С 1 января 2026 года ставка НДС повысилась с 20 до 22%.
Выбор ставки НДС. Бизнес может выбрать один из вариантов:
- Общая ставка (22%). При этом можно принимать к вычету входной НДС, который уплачен поставщикам. Этот вариант выгоден, если у компании много расходов с НДС и большинство контрагентов работают на общей системе налогообложения.
- Пониженные ставки (5% или 7%). Их можно выбрать, если расходы без НДС преобладают, а клиенты — в основном физические лица. При этом право на вычет входного НДС теряется, но его можно учесть в расходах по УСН «доходы минус расходы».
2.1. Увеличение налоговой нагрузки. Особенно это заметно для бизнеса с низкой маржинальностью (когда разница между доходами и расходами невелика). Дополнительные расходы на НДС могут сократить прибыль или даже сделать бизнес убыточным.
Представьте себе небольшой магазин или мастерскую, где разница между тем, сколько денег приходит(выручка), и тем, сколько уходит на расходы ( аренда, зарплаты, закупка товаров, коммунальные платежи и т.п.), совсем невелика - например 5-10% от оборота. Это и есть низкая маржинальность: бизнес работает, приносит прибыль, но "запас прочности" маленький.
Пример из жизни
Допустим, у вас небольшая кофейня:
- выручка за год — 18 млн рублей;
- расходы (аренда, кофе, молоко, зарплаты) — 16,5 млн рублей;
- прибыль — 1,5 млн рублей (8,3 % от выручки).
- С 2027 года порог для НДС снизится до 15 млн. рублей — ваша кофейня попадает под налог. Теперь:
- нужно начислять НДС (например, 22 %) на продажи;
- это дополнительные сотни тысяч рублей расходов;
- прибыль может превратиться в убыток, если не поднять цены.
Итог
Для бизнеса с низкой маржой новые налоги — как «последний удар»:
- либо закрываться (если нет запаса прочности);
- либо резко повышать цены (и терять клиентов);
- либо искать способы оптимизации( менять схему работы, переходить на другие режимы, сокращать расходы).
3️⃣ Изменения в страховых взносах. Отменяется льготная ставка страховых взносов в 15% с выплат сверх МРОТ. Вместо неё применяется общий тариф до 30%.
Простыми словами это означает, что с 2026 года большинство малых и средних предприятий (МСП) больше не смогут платить пониженный тариф страховых взносов (15%) с части зарплаты сотрудников, которая превышает 1,5 МРОТ.
Вместо этого им придётся начислять взносы по общему тарифу - 30 % - со всей суммы выплат до достижения единой предельной базы (в 2026 году она составляет 2 979 000 рублей).
3.1.Некоторые исключения. Для МСП с основным видом деятельности «Обрабатывающие производства» (при соответствии определённым условиям) сохранится льготный тариф 7,6% для выплат свыше 1,5 МРОТ. Также льготы сохраняются для некоторых других категорий, например, для благотворительных организаций на УСН и НКО на УСН, ведущих деятельность в области социального обслуживания, науки, образования, здравоохранения и др..
Пример:
Предположим, компания — субъект МСП, не относящийся к приоритетным отраслям. Зарплата сотрудника — 80 000 рублей в месяц. В 2025 году взносы рассчитывались так:
- с 40 639,5 рублей (1,5 МРОТ) — 30%;
- с оставшейся части (80 000 − 40 639,5 = 39 360,5 рублей) — 15%.
С 2026 года, если компания не относится к приоритетным отраслям, взносы с всей суммы до достижения предельной базы будут начисляться по ставке 30%.
Итог: для большинства МСП отмена льготного тарифа означает рост расходов на страховые взносы, что может увеличить финансовую нагрузку на бизнес. Льгота сохранится только для ограниченного числа компаний, соответствующих критериям приоритетных отраслей.
Заключение.
Реформа направлена на выравнивание налоговой нагрузки между разными режимами и борьбу с дроблением бизнеса. Однако для малого и среднего предпринимательства она создаёт серьёзные вызовы: увеличение издержек, административную нагрузку и необходимость перестройки процессов. Успешная адаптация потребует заблаговременной подготовки и гибкости в управлении финансами.
#налоговыериски#налогоги
#закрытиемагазина#малыйбизнес
#среднийбизнес#МСП#Волгоград
#налоговыеновации#финансы
#ключевыеизменения#ставкаНДС