Что такое ИИС-3 (стратегия)?
Это одновременное использование двух Индивидуальных инвестиционных счетов: одного I типа и одного II типа с целью получения двойной налоговой выгоды:
1. Ежегодный возврат НДФЛ (до 52 000 ₽ в год) через ИИС-I.
2. Полное освобождение от налога на доход от высокорисковых инвестиций через ИИС-II.
Это попытка "съесть две налоговые льготы с одного стола".
---
Как это работает на практике (план)
Шаг 1. Открытие счетов
· Нужно иметь два действующих ИИС на свое имя.
· ВАЖНО: С 1 января 2021 года запрещено открывать более одного ИИС на одного человека.
· Решение: Один счет должен быть открыт до 2021 года, второй — после (или использовать счет супруга/родственника).
Шаг 2. Распределение функций
Параметр ИИС I типа (Вычет на взнос) ИИС II типа (Вычет на доход)
Цель Консервативный рост + гарантированный вычет Агрессивные инвестиции для максимальной доходности
Что покупаем Облигации, дивидендные акции, ETF Ростовые акции, рискованные активы
Логика Вносим максимум до 400 тыс. ₽ в год, получаем 13% назад от государства Зарабатываем на росте, весь доход в конце будет без налога
Налоговая льгота 52 000 ₽/год "бесплатных денег" от государства Экономия 13% со всей суммы дохода (прибыли) при закрытии
Шаг 3. Пример цифр
· На ИИС-I: Вносите 400 000 ₽, покупаете облигации под 10% годовых.
· За год: доход ~40 000 ₽ + налоговый вычет 52 000 ₽ = +92 000 ₽.
· На ИИС-II: Вносите 400 000 ₽, покупаете акции роста.
· За 3 года: портфель вырос до 800 000 ₽ (прибыль 400 000 ₽).
· При закрытии: не платите 13% с прибыли = экономия 52 000 ₽.
Итого выгода за 3 года:
Ежегодные вычеты (3 × 52 000) + экономия на налоге с дохода = минимум 208 000 ₽ налоговых преимуществ.
---
Подводные камни и риски «третьего типа»
1. Главный юридический барьер: Нельзя открыть второй ИИС (после 2020 года). Нужен "старый" счет, открытый до 2021.
2. Требуется больше капитала: Нужно финансировать сразу два счета (до 2 млн ₽ за 3 года, чтобы использовать лимиты).
3. Сложность управления: Два портфеля с разными стратегиями требуют больше внимания.
4. Риск потери вычета: Если закрыть ИИС-I раньше 3 лет — придется вернуть все полученные вычеты государству.
5. Нет гарантии доходности: На ИИС-II можно не только заработать, но и потерять деньги. Льгота освобождает от налога на доход, но не страхует от убытков.
---
Альтернативы «третьему типу»
1. Классическая альтернатива для большинства
· Откройте один ИИС I типа.
· Внутри него создайте виртуальные портфели: часть денег в консервативные активы (для "безопасности" вычета), часть — в рискованные (для роста).
· Так вы получите вычет и потенциальный рост, но с доходов всё равно придется заплатить 13% налог.
2. Стратегия для семьи
· Вы открываете ИИС I типа.
· Ваш супруг/супруга открывает ИИС II типа.
· Распределяете стратегии между счетами. Это законно и эффективно.
3. Стратегия «сначала I, потом II»
· Открываете ИИС I типа, используете 3 года, получаете вычеты.
· Закрываете его через 3+ лет.
· Открываете новый ИИС II типа и переводите туда деньги для активного роста с льготным налогообложением.
---
Кому подходит стратегия «третьего типа»?
✅ Инвестор, у которого:
· Уже был открыт ИИС до 2021 года.
· Есть значительный капитал (от 1,5-2 млн ₽ на инвестиции).
· Опыт в разделении портфелей на консервативную и агрессивную части.
· Высокий официальный доход (чтобы использовать вычет I типа в полном объеме).
❌ Не подходит:
· Начинающим инвесторам.
· Тем, у кого нет "старого" ИИС.
· Инвесторам с небольшим капиталом (лучше выбрать один тип).
---
Практический совет на 2024-2025
1. Если у вас еще нет ИИС — откройте ИИС I типа. Это самая популярная и предсказуемая льгота для большинства.
2. Если хотите агрессивно расти — внутри ИИС I типа можете покупать и рисковые активы. Да, с дохода заплатите налог, но сначала получите гарантированный вычет.
3. Если у вас уже есть ИИС, открытый до 2021 — можете рассмотреть стратегию «третьего типа», открыв второй счет другого типа.
Итог: «ИИС третьего типа» — это не магия, а сложная стратегия для опытных инвесторов с определенными стартовыми условиями. Для 95% людей оптимален ИИС I типа с диверсифицированным портфелем внутри него.