Вы только что заплатили фрилансеру, а через неделю ваш расчётный счёт парализован. Вы работаете с проверенным подрядчиком-самозанятым годами, а теперь налоговая требует переквалифицировать все договоры и доплатить взносы за три года. Это не страшилка — это новая реальность с 2026 года для любого, кто платит деньги самозанятым. ФНС и Росфинмониторинг запустили систему тотального перекрёстного контроля, где каждый ваш платёж сверяется с чеками в приложении «Мой налог». И если есть расхождение — ждите блокировок и гигантских штрафов.
Год назад можно было условно махнуть рукой на оформление. Сегодня это прямая угроза существованию бизнеса. Осенью 2025 года ФНС провела масштабный опрос среди самозанятых, и результаты шокировали: 64% респондентов заявили, что при ухудшении условий уйдут в тень или закроют дело. Власти получили чёткий сигнал: давление нужно усилить точечно, на стыке бизнеса и самозанятости. И они это сделали. Теперь под прицелом не только исполнитель, но и вы — заказчик, который платит деньги.
Почему ваш привычный платёж «за разработку логотипа» теперь выглядит как схема ухода от налогов
Всё изменили две точечные, но смертельно опасные для бизнеса поправки. Во-первых, у Росфинмониторинга с 1 сентября 2026 года появится прямой, автоматический доступ к данным всех переводов по картам «Мир», СБП и QR-кодам. Во-вторых, ФНС теперь может точечно проверять, совпадает ли сумма, которую самозанятый провёл через чеки, с реальными поступлениями на его карты. А дальше — цепная реакция. Нестыковка у самозанятого → запрос в банк заказчика → блокировка операций по 115-ФЗ.
Что видят регуляторы, когда вы платите:
- Идеальная картина (вас не тронут): Вы переводите 50 000 ₽ с пометкой «Оплата по договору ГПХ №45 от 24.01.2026 за аудит бухгалтерии». У самозанятого на его карту приходят эти же 50 000 ₽, и он тут же формирует чек в «Моём налоге» именно на эту сумму. В системах ФНС и банка цифры сошлись.
- Красная тревога (риск блокировки): Вы платите те же 50 000 ₽, но «чтобы не светиться», делите сумму на два перевода по 25 000 ₽ или, что ещё хуже, указываете назначение «подарок» или «возврат долга». Самозанятый, возможно, даже честно формирует чек на 50 000 ₽. Но в системе банка ваш платёж не имеет признаков оплаты услуги, а у самозанятого на карту поступили два «личных» перевода. Алгоритм видит несоответствие легального чека и «серых» переводов. Всё. Запускается проверка.
Под колпаком: за какими схемами работы ФНС и Роструд устраивают настоящую охоту
Главный удар 2026 года направлен на фиктивную самозанятость. Минтруд подготовил проект, по которому ФНС будет массово передавать в Роструд данные о компаниях, которые работают с самозанятыми по схемам, похожим на трудовые отношения. Под удар попадают две модели, которые многие считали нормой:
Модель 1: «Почти штатный сотрудник». У вас есть дизайнер, копирайтер, программист. Он работает только на вас, получает фиксированную сумму каждый месяц, участвует в планёрках. Но оформлен как самозанятый. Раньше — экономия на налогах. Теперь — прямой путь к переквалификации. Критерии для передачи данных в Роструд жёсткие: если исполнитель получает от вас больше 35 000 ₽ в месяц, работает дольше 3 месяцев и вы — его единственный источник дохода (90%+), а таких у вас больше 35 человек, ваша компания попадёт в список для глубокой проверки.
Модель 2: «Бывший свой человек». Вы сократили штатного менеджера, а через месяц наняли его же для тех же задач, но уже как самозанятого. Это ловушка. По новым правилам, проверке подлежат компании, у которых больше 10 самозанятых, если они платят им больше 25 000 ₽ в месяц, а те ранее состояли с компанией в трудовых отношениях.
Чек-лист на завтра: 5 шагов, чтобы обезопасить бизнес от блокировок и штрафов
Теория — это страшно, а практика — проста. Эти действия нужно выполнить в первую очередь.
- Проверяйте статус перед КАЖДЫМ платежом. Не раз в квартал, а каждый раз. Зайдите на сайт ФНС и через сервис проверки по ИНН убедитесь, что ваш исполнитель всё ещё является плательщиком НПД на дату платежа. Если он потерял статус (например, превысил лимит в 2.4 млн рублей), платить ему как самозанятому нельзя — нужно удерживать НДФЛ и взносы.
- Пишите «умное» назначение платежа. Забудьте про «за услуги» или «оплата по договору». Пишите так, чтобы банковский алгоритм сразу всё понял: «Оплата по договору ГПХ № [номер] от [дата] за [конкретная услуга/работа: написание 10 статей, разработка макета сайта]». Это прямой сигнал о легальности операции.
- Требуйте чек и проверяйте его. Чек из «Моего налога» с QR-кодом — ваш единственный документ, подтверждающий расход. Получили его — отсканируйте QR. Убедитесь, что чек действителен и в нём указаны правильные реквизиты вашей компании. Храните чеки вместе с договором и актом.
- Пересмотрите договоры ГПХ. Уберите из них всё, что напоминает трудовой договор: фиксированный график работы (пишите «срок исполнения»), ежемесячную оплату как зарплату (укажите оплату за конкретный результат или этап), обязанность подчиняться внутренним правилам. Исполнитель должен быть свободен в выборе времени, места и способа работы.
- Создайте документ-обоснование для банка. Если ваш бизнес объективно работает с большим количеством наличности или делает много переводов физлицам (например, вы — строительная компания с бригадами), подготовьте справку заранее. Покажите типовой договор, расчёт рентабельности, объясните бизнес-модель. Когда банк запросит документы (а он запросит), вы отправите готовый пакет за 10 минут, а не в панике будете собирать его две недели.
Риски и главные ошибки: где предприниматели сливают миллионы
Игнорирование новых правил ведёт не к штрафам в 5-10 тысяч, а к катастрофическим потерям.
- Главная ошибка:Продолжать платить, если чек не прислали. Нет чека — нет подтверждения расхода для налоговой. Если ФНС при проверке аннулирует такие выплаты, вам доначислят налог на прибыль со всей суммы, плюс штрафы и пени.
- Самый дорогой риск:Переквалификация отношений. Если Роструд или ФНС докажут, что ваш самозанятый — скрытый сотрудник, вам доначислят НДФЛ (13%), страховые взносы (30% с выплаты), штрафы и пени. И это — за всё время сотрудничества. Для компании с десятком таких «самозанятых» счёт идёт на миллионы. При этом сам работник получит право требовать от вас все недоплаченные отпускные и больничные.
- Тихая катастрофа:Блокировка счета по 115-ФЗ. Это не просто отказ в одном платеже. Росфинмониторинг может приостановить ВСЕ операции по счету на срок до 30 суток. Деньги есть, но вы не можете ни платить поставщикам, ни принимать оплату. Бизнес парализован. Разблокировка занимает недели и требует сбора вороха документов.
Не существует «безопасных схем», есть только прозрачные. В 2026 году система контроля стала тотальной и связанной: ваш банк общается с Росфинмониторингом, Росфинмониторинг — с ФНС, ФНС — с Рострудом. Выживут те, кто воспримет эту прозрачность не как угрозу, а как новое правило игры. Первый шаг к безопасности — не страх, а действие. Начните с проверки документов у ключевых подрядчиков уже на следующей неделе.
А вы уже сталкивались с повышенным вниманием банка или запросами от ФНС по платежам самозанятым? Поделитесь в комментариях — ваш опыт бесценен для других предпринимателей. Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить разбор новых ловушек для малого бизнеса в 2026 году.