Вы переводите клиенту оплату за дизайн, а банк внезапно блокирует операцию. Или налоговая присылает требование по чеку, который вы давно аннулировали. Это не сбой, а новая реальность 2026 года, где каждая финансовая операция самозанятого и малого ИП — на особом контроле.
Система стала тотальной. Если раньше контроль был выборочным, то с этого года он автоматизирован и касается практически всех транзакций . Государство через ФНС и Росфинмониторинг получило прямой доступ к данным о переводах в реальном времени . Для малого бизнеса это значит одно: эпоха неформальных расчетов и «серых» схем закончилась окончательно. Цена ошибки — блокировка счета, штрафы и внимание проверяющих.
И главный удар на себя принимают самозанятые и микробизнес. По последним данным, только за период с января 2024 по сентябрь 2025 года к ответственности привлекли более 1.8 тыс. самозанятых, а сумма штрафов превысила 148 млн рублей .
Как изменились правила игры: новая реальность с 1 января 2026
Изменения идут с двух сторон: со стороны банков (115-ФЗ) и со стороны ФНС. И они синхронизированы.
Со стороны банков и Росфинмониторинга:
- Прямой доступ к переводам. С 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг сможет в режиме реального времени отслеживать все операции по картам «Мир», через СБП и по единому QR-коду . Сейчас для этого нужны запросы, а тогда контроль станет мгновенным.
- Расширенные критерии блокировки. Центробанк увеличил с 6 до 12 количество признаков, по которым банк должен приостановить операцию как подозрительную. Теперь под подозрение попадет, например, цепочка переводов через СБП на сумму более 200 000 ₽ между своими счетами с последующей отправкой денег лицу, с которым полгода не было операций .
- Тотальный скрининг. Банки, опасаясь штрафов за пропуск мошеннических операций, теперь перестраховываются и проверяют активнее . Ваш привычный перевод закупщику или фрилансеру может быть остановлен просто потому, что он «похож» на рискованную схему в глазах алгоритма.
Со стороны ФНС (касается самозанятых напрямую):
- Чек — раз и навсегда. ФНС четко дала понять: аннулирование чека законно только в двух случаях: при технической ошибке в данных (неправильный ИНН) или при реальном возврате денег клиенту . Аннулировать чек «задним числом», потому что передумали работать с клиентом или чтобы не платить налог, — прямое нарушение. Это расценивается как попытка сокрыть доход .
- Без суда. С 1 ноября 2025 года ФНС может списывать налоговую задолженность с физлиц (включая долги по НПД) со счета без решения суда . Счет при этом блокируется до погашения.
- Проверка через заказчика. Риски выросли не только у самих самозанятых. С 10 января 2026 года ГИТ получила новый индикатор для проверок компаний: если ИП или ООО работает более чем с 35 самозанятыми, которые получают от него больше 75% дохода, свыше 35 тыс. ₽ в месяц и сотрудничают дольше 3 месяцев . Это яркий сигнал для проверки на предмет подмены трудовых отношений.
Зона риска: какие операции банк считает подозрительными для малого бизнеса
Ваш счет могут заблокировать не только по решению ФНС за долги. Чаще это делают банки по 115-ФЗ. И здесь важно понимать, что они смотрят не на одну операцию, а на паттерны — шаблоны поведения вашего счета.
Типичные красные флаги для банка:
- «Транзитный» счет. Деньги поступают и в течение 1-2 дней в полном объеме (или за вычетом небольшого процента) уходят другим лицам. Со стороны это выглядит как обналичка . Пример: вы получили 400 тыс. от заказчика и за день перевели 380 тыс. подрядчику-фрилансеру.
- Регулярное снятие наличных. Если более 30% оборота регулярно снимается наличными, это вызовет вопросы, особенно если ваш бизнес — IT или услуги, где это неочевидно .
- Низкая налоговая нагрузка. Алгоритмы банков сравнивают обороты по счету с суммой уплаченных налогов. Если налоги составляют меньше 0.9% от оборота, это тревожный сигнал .
- Операции с «проблемными» контрагентами. Переводы лицам, которые уже фигурируют в базах как участники сомнительных операций.
- Отсутствие типичных бизнес-расходов. Со счета не идут платежи за аренду, связь, интернет, бухуслуги, налоги, но при этом есть много переводов физлицам.
Что делать завтра: практический чек-лист для безопасной работы
Шаг 1: Работа с чеками (для самозанятых).
- Выписывайте чек на ВСЕ поступления. Даже за перевод от друга, если он связан с вашей профессиональной деятельностью.
- Забудьте про функцию «аннулировать». Используйте её только для исправления опечаток или при реальном возврате денег. Даже если вы снялись с учета как самозанятый, исправить старый чек можно только за тот период, когда вы ещё состояли на учете .
- Храните документы. На каждый крупный платеж имейте договор, ТЗ или хотя бы письменную договоренность в почте/мессенджере.
Шаг 2: Работа с банком.
- Всегда указывайте назначение платежа. В поле «Комментарий» пишите четко: «Оплата по договору №Х от ХХ.ХХ.ХХХХ за разработку сайта». Для переводов фрилансерам: «Оплата услуг по договору подряда».
- Предупредите банк о крупных сделках. Планируете получить или отправить крупную сумму? Позвоните в службу поддержки вашего банка и предупредите. Это снимет 90% вопросов.
- Готовьте пакет документов. У вас должны быть готовы скан-копии ключевых документов для быстрого ответа банку: свидетельство о регистрации ИП, основные договоры с контрагентами, лицензии (если есть).
- Держите на счете «подушку». Старайтесь не обнулять счет. Постоянный нулевой остаток в конце дня — один из косвенных признаков транзита .
Шаг 3: Документооборот.
- Оформляйте отношения с подрядчиками. Даже если нанимаете одного фрилансера на разовую работу, подпишите простой договор подряда или оказания услуг и акт.
- Архивируйте. Храните всю переписку по проектам, особенно в мессенджерах. В случае проверки это будет доказательством реальной хозяйственной деятельности.
Типичные ошибки, которые приведут к блокировке
- Оплата «зарплаты» самозанятым. Вы — ИП, у вас нет сотрудников, но вы ежемесячно платите одному и тому же самозанятому фиксированную сумму, похожую на оклад. Для банка и ФНС это признак трудовых отношений.
- Дробление платежей. Осознанное разбивание крупной суммы на несколько мелких, чтобы не попадать под лимиты. Алгоритмы легко видят такие цепочки.
- Личные и бизнес-смешение. Оплата личных покупок (техники, одежды, отпуска) с расчетного счета ИП без оформления дивидендов. Это прямое нарушение.
- Работа с контрагентами-однодневками. Если ваш поставщик или покупатель вскоре после операций с вами ликвидируется или попадает в черный список, ваши операции с ним будут изучены с особой тщательностью.
Сценарий: что делать, если операцию уже приостановили?
- Не паниковать и диагностировать. Уточните в банке точную причину и основание (115-ФЗ или требование ФНС) . От этого зависят ваши действия.
- Собрать документы. Немедленно подготовьте все документы, объясняющие операцию: договор, счет, акт, переписку.
- Оперативно предоставить в банк. От скорости и полноты вашего ответа зависит, как быстро разблокируют операцию.
- Подать жалобу при необходимости. Если банк, по вашему мнению, действовал необоснованно, вы можете обжаловать его действия в Роспотребнадзоре или ЦБ РФ, но только после выполнения пунктов 1-3.
Финансовая экосистема для бизнеса стала похожа на автодорогу с камерами везде: можно ехать быстро и безопасно, но только строго по правилам. Новые правила 2026 года — это не попытка «задушить» бизнес, а тотальное технологическое требование к прозрачности. Те, кто первыми подстроят под него свои процессы, получат неоспоримое преимущество — беспрепятственный cash flow, а это кровь любого дела.
А вы уже сталкивались с повышенным вниманием банков к вашим операциям? Какая ситуация вызвала больше всего вопросов — перевод подрядчику или получение оплаты от клиента? Пишите в комментариях, обсудим кейсы. Подписывайтесь на канал — в следующем материале разберем, как легально оптимизировать налоги в новых условиях без риска блокировок.