В России стартовали проверки возможных скрытых доходов граждан: внимание уделяют банковским счетам, переводам на карты и даже покупкам на маркетплейсах, включая Wildberries. Об этом сегодня написали многие СМИ.
Речь идет о людях, которые по документам нигде не работают, однако при этом регулярно получают деньги, совершают заметные траты, покупают дорогостоящие вещи или исправно выплачивают кредиты, не отражая источники средств в налоговой отчётности. О начале таких мероприятий сообщило московское управление ФНС, а специалисты предполагают, что подобная практика вскоре может распространиться и на другие регионы.
Интерес государства к «теневым» доходам усиливается: власти стремятся перекрыть схемы ухода от налогов, чтобы нагрузка не ложилась на тех, кто платит налоги официально.
По оценкам, озвученным на уровне Совета Федерации, только в Москве потенциально в зоне внимания может оказаться около 700 тысяч человек. В масштабах страны цифры выше: ранее Минтруд оценивал число занятых в теневом секторе примерно в 9,6 млн граждан.
В первую очередь интерес вызовут те, кто формально безработный, но ведёт активную финансовую жизнь: получает частые переводы, оплачивает кредиты, покупает недвижимость или автомобили, тратит значительные суммы на поездки и покупки. Для налоговой такие действия - повод предположить наличие доходов, которые не были задекларированы.
У ФНС есть инструменты для выявления несоответствий: система «налоговый профиль» объединяет сведения из разных источников - банков, Росреестра, ГИБДД и, по сообщениям экспертов, данных из онлайн-торговли и маркетплейсов.
Регулярные поступления на карту (если это не очевидные личные переводы между близкими) могут трактоваться как доход. При этом «скрытые доходы» - это не только «серая» зарплата, но и оплата фриланса без оформления, сдача жилья без договора, подработки в такси, переводы от клиентов за услуги и другие подобные поступления.
Кроме движения денег, анализируется и имущественное положение: квартиры, автомобили и прочие активы. Если стоимость имущества и объём средств явно не совпадают с официальными доходами, разницу могут признать незадекларированным доходом - если человек не подтвердит законное происхождение средств документами (например, договором дарения от родственников).
Какие источники и методы применяются? Прежде всего это банковская информация: данные о счетах и операциях; множество поступлений от разных лиц может указывать на неоформленную деятельность.
Также проводится сопоставление данных о доходах того или иного гражданина с Росреестром (недвижимость), ГИБДД (транспорт), ЗАГС (семейные данные) и другими структурами.
В качестве нововведения налоговые органы приступили к мониторингу соцсетей и сайтов объявлений, где предлагаются товары и услуги. Применяются нейросети на базе ИИ, которые проверяют, что гражданин продает через интернет и где он отдыхает. Мало ли, быть может при 30 тысячах рублей в месяц официального дохода кто-то выставил на продажу в Авито мерседес или поехал на отдых в Турцию.
Дополнительно могут использоваться данные электронных чеков, привязанных к номеру телефона: это помогает установить, где и на какие суммы совершались покупки, после чего информация сопоставляется с данными «Личного кабинета» налогоплательщика.
Если выявят неучтённые доходы, в первую очередь потребуют уплатить недоимку по НДФЛ (обычно 13%, в отдельных случаях 15%). Плюс возможны штрафы: 20% от суммы неуплаты, а при доказанном умысле до 40%. Также начисляются пени за каждый день просрочки 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Административная и уголовная ответственность применяется при крупных нарушениях. Если за три последовательных финансовых года сумма неуплаченных налогов превысит 2,7 млн рублей, это может считаться крупным размером и повлечь дело по ст. 198 УК РФ (штраф до 300 тыс. руб., принудительные работы или лишение свободы до 1 года). При недоимке свыше 13,5 млн рублей последствия будут ещё строже. Лерчик и Блиновская подтвердят...