В последнее время всё настойчивее в различных СМИ, обзорах, рекомендациях и семинарах идут призывы регистрировать личные фонды.
Какие задачи предлагается решить созданием личного фонда:
1. Юридически оправданное наследственное планирование.
2. Структурирование бизнеса и его управление через УК
3. Благотворительные фонды одной семьи.
4. Защита активов
Ошибочным является утверждение, что поскольку гражданам РФ запретили иметь трасты и фонды, то все теперь должны делать личные фонды внутри страны.
Во первых, прямого запрета нет, но есть ограничения, вы не можете создавать и передавать трастовым управляющим активы в ЕС, если у вас нет ВНЖ ЕС или второго паспорта. При этом ограничения касаются только стран ЕС, где есть трастовое законодательство : Кипр, Мальта, Британия и фонды в других странах ЕС, которые именуются "трастами".
Но например в Америке, вы можете создать траст в некоторых штатах, так же ограничений нет в Гонконге, и многих офшорных юрисдикциях, поэтому трасты доступны, правда произошли изменения в логике их применения.
1. Если до 2021 года, мы создавали трасты , в том числе для структурирования владения бизнесом в РФ, то последние демарши привели к тому, что такая структура стала повышенным риском, достаточно вспомнить "Домодедово"
2. Трасты для сокрытия владельца, особенно PEP, т.е. занимающихся политикой, они стали так же не совсем удобными в условиях санкций, и могут приобретать сосем иные метаморфозы к тому же несут риски при наличии упоминания даже родственников.
3. #Траст стал удобнее для капитала, который активно инвестируется, через брокеров на бирже или прямая инвестиция в иностранную компанию, когда прямая инвестиция от граждан РФ не желательна. Особенно это актуально для международных IT проектов.
4. Траст стал убежищем для капитала, который может быть конфискован по любым даже надуманным предлогам, при этом даже хранение своего капитала в ОАЭ становится рискованным, в связи с последними соглашениями между РФ и ОАЭ.
5. Траст рассматривается как семейный накопитель свободных средств, что позволяет его использовать и как средства для обучении детей за рубежом, как пенсионное накопление, как сохранение денег в инвестиционных драгоценных монетах, хранящиеся в ячейке иностранного банка.
6. Траст применяется для владения иностранным бизнесом, здесь несколько задач, одна задача избежать КИК в РФ , чтобы не платить большие налоги, поскольку правильный траст не является КИК, и вторая-владение иностранным активом, убирая русский след, для контрагентов компании.
Почему траст?
Траст английская система права основанная на расщеплении владения активами, в трасте де юре права владения принадлежат трастовому управляющему, а не учредителю. Это одна из причин по которой конфискация, штрафы, налоговые претензии не возможны, если #траст создан правильно!
Поскольку траст создается в иной юрисдикции, с законодательством о трастах, то любые запросы и требования к активам игнорируются. И суды отказывают искам.
Стоимость траста?
Стоимость сравнительно не велика, создание структуры в этом году обойдется в 1, 5 -2,5 млн рублей, годовое содержание, примерно так же. По сравнению с расходами на личные фонды практически даром.
С фондами такие задачи решить нельзя, они более подвержены рискам, в том числе иностранные фонды, о чем я говорил не один раз.
В трасте есть ещё одно интересная особенность, его можно перемещать между юрисдикциями признающие трасты, если в вашей юрисдикции, ухудшаются условия, как на Кипре после 2022 года, то вы можете его перевести в офшорную юрисдикцию, если это разрешено вашим трастом.
Влияние СМИ
Как правило тренды задают журналисты, а затем стоустая молва разносит, сарафанным радио, при этом часто с ошибками и неправильным толкованием.
Сейчас в моде "личные фонды", но ...
1. Никакой конфиденциальности они не дают, ну только если формально, в целом получить информацию в РФ очень легко в различных вариантах.
2. Безусловно личный фонд подойдет для структурирования своего бизнеса и привлечения управляющей компании, когда сам владелец, желает сохранить бизнес, но меньше принимать в нем участия, к примеру через привлечение своих топ менеджеров в фонд и передачи им пакета акций, через личную вовлеченность.
3. Благотворительность-безусловно удобный инструмент для контроля и участия в том в чем желает именно учредитель.
4. Упаковка недвижимого имущества, и его сохранение, удобно, но в целом более удобно применять сразу и ЗПИФ недвижимости. Комбинирую два инструмента, можно получить лучшее решение.
5. Фактически личный фонд удобен для внутренних активов, которые нельзя переместить.
6. Вопрос наследования внутренних активов так же решается через фонд.
Итог:
1. Личный фонд удобен для активов внутри РФ, но не защищает от возможной конфискации и рейдерского захвата, велика стоимость создания и обслуживания, с учетов оплаты услуг директоров.
2. Траст- в целом удобнее, но требует тщательного подхода и понимания рисков, при этом обеспечит максимальную защиту от претензий из РФ и позволит накапливать свободный капитал, на всякий случай.
Ваш выбор:
1. Внимательно изучайте все варианты, консультируйтесь у специалистов, работающими именно с этими инструментами.
2. Не стесняйтесь задавать вопросы: Глупых вопросов не бывает! Человек не рождается всё знающим.
3. Старайтесь разнести свои риски по разным инструментам.
#траст #бизнес #партнерство #предприниматель #личныйфонд #инвестициивнедвижимость #инвестирование #брокер #акции