Если вы только запускаете свой бизнес, наверняка уже задумывались: «А какую систему налогообложения выбрать, чтобы не запутаться и не переплачивать?» Я сама через это проходила, и поверьте, на старте очень легко запутаться.
С 1 января 2026 года многое изменилось, и знание этих нюансов реально помогает сэкономить деньги и нервы. Давайте разберёмся вместе.
1️⃣ УСН 6 % с дохода
Это самая простая система для старта.
- Вы платите 6 % с поступлений, никаких сложных расчётов, минимум отчётности.
- Я лично советую её новичкам, потому что легко считать, меньше риска ошибок, и можно сосредоточиться на самом бизнесе.
💡 контролировать свои доходы нужно хотя бы в таблице, если видите, что доход начинает перешагивать отметку в 10 миллионов рублей, бейте в колокола и ищите бухгалтера.
2️⃣ УСН 15 % с прибыли
Эта система чуть сложнее: вы платите 15 % с разницы между доходами и расходами.
- Подходит, если ваши расходы значительные и документально подтверждены.
- Но тут есть нюанс: не все расходы налоговая примет к учёту. Например, траты на что-то личное или неподтверждённое документами списать нельзя.
💡 Если выбираете эту систему, проверяйте документы заранее. Иначе вместо пользы получите головную боль.
3️⃣ Патент
- Фиксированная сумма налога на год или месяц.
- Отлично подходит для небольшого бизнеса и определённых видов деятельности.
- Прекрасно подходит для старта или если хотите попробовать проект на короткий срок.
4️⃣ ОСНО (общая система)
- НДС 22 %, налог на прибыль 20 %, отчётность сложная.
- Подходит для крупных бизнесов, когда нужно учитывать НДС и расходы.
- Мой совет новичкам: на старте чаще всего проще не брать ОСНО. Лучше стартовать на УСН, а потом переходить, когда бизнес растёт.
💡 Но если работаете с крупными корпоративными заказчиками, уточните у них, удобно ли им работать с НДС — это может повлиять на выбор системы.
5️⃣ АУСН — автоматизированная УСН
- Новинка 2026 года для ИП и малого бизнеса.
- Система сама собирает данные о доходах и рассчитывает налог, минимизируя ошибки.
- Вы просто получаете уведомления о сумме и сроках оплаты — никаких сложных таблиц.
⚠️ ЕНВД отменён
- С 2026 года ЕНВД больше нет. Все, кто работал на ЕНВД, должны выбрать другую систему. Чаще всего это УСН или АУСН.
💰 Лимиты и НДС
- Если доход за 2026 год превышает 15 млн ₽, с 1 января 2027 года вы автоматически становитесь плательщиком НДС.
- В 2026 году лимит освобождения от НДС на УСН снизили с 60 млн до 20 млн ₽, в 2027 году — до 15 млн ₽, а в 2028 — до 10 млн ₽.
💡 Если доход приближается к 10–15 млн ₽, начинайте заранее планировать переход на НДС. Так неприятных сюрпризов не будет.
Мой личный вывод:
Если вы только стартуете, чаще всего УСН 6 % или АУСН — идеальный вариант. Просто считать, меньше ошибок, минимум отчётности. А потом, когда доход растёт, можно переходить на другие системы.
Главное — начните с контроля своих доходов и расходов, даже если это просто таблица в Excel или заметки в телефоне. Так вы всегда будете видеть реальную картину бизнеса и принимать решения спокойно, без стресса.