Ещё 3–4 года назад многие налоговые ошибки проходили незаметно.
Не потому что они были «разрешёнными», а потому что:
- их не видели сразу,
- не хватало ресурсов на глубокий анализ,
- контроль был фрагментарным.
В 2026 году эта эпоха закончилась.
Сегодня Федеральная налоговая служба работает как аналитическая система, а не как «инспектор с папкой».
И ряд действий бизнеса автоматически попадает в зону риска — без участия человека.
Ниже — 5 типовых ошибок, которые сейчас почти гарантированно приводят к требованиям.
Ошибка №1. Перенос вычетов НДС «на потом»
На первый взгляд — безобидная практика.
На деле — один из самых частых триггеров.
Как это обычно выглядит:
- входящие документы есть,
- НДС к вычету можно заявить,
- но бухгалтер переносит их на следующий квартал:
«чтобы сгладить налог»,
«чтобы было удобнее»,
«потом зачтём».
Что видит налоговая:
- искажение временной структуры вычетов;
- неестественные скачки НДС;
- несоответствие между оборотом и налоговой нагрузкой.
Алгоритм не оценивает «удобно / неудобно».
Он фиксирует нарушение логики формирования налога.
Важно:
даже если формально вычет заявлен в допустимый срок,
частые и системные переносы — красный флаг.
Ошибка №2. Контрагенты без экономического смысла
Одна из самых опасных иллюзий бизнеса:
«Если документы идеальные — вопросов не будет».
В 2026 году документы — это вторично.
В первую очередь анализируется:
- зачем этот контрагент нужен;
- какую функцию он реально выполняет;
- почему без него бизнес не может работать;
- как он вписан в общую цепочку.
Если:
- поставщик не добавляет ценности;
- услуги дублируются;
- роль компании в цепочке неочевидна;
— возникает запрос.
Причём не в формате:
«Докажите, что услуга была»
А в формате:
«Объясните экономический смысл этой модели»
И здесь формальные акты уже не спасают.
Ошибка №3. Постоянно низкая налоговая нагрузка
Фраза, которую бизнес любит слышать:
«Вы платите мало налогов — молодцы»
В реальности в 2026 году:
постоянно низкая нагрузка — повод для анализа, а не для похвалы.
ФНС сравнивает:
- вашу компанию,
- с вашей отраслью,
- с аналогичным оборотом,
- с похожей структурой расходов.
Если год за годом:
- нагрузка ниже среднерыночной;
- прибыль «плавает»;
- НДС нестабилен;
— система задаёт вопрос: за счёт чего?
И это не обвинение.
Это точка, где бизнес обязан уметь объяснять цифры.
Ошибка №4. Один и тот же набор поставщиков
Стабильность — это хорошо.
Но избыточная повторяемость — плохо.
Когда алгоритм видит:
- один и тот же пул контрагентов;
- минимальные изменения;
- отсутствие естественной ротации;
возникает маркер закрытой цепочки.
Особенно если:
- оборот растёт, а структура — нет;
- поставщики «привязаны» годами;
- взаимозависимость прослеживается косвенно.
Важно:
речь не о запрете работать с постоянными партнёрами,
а о том, что цепочка должна быть логичной и живой.
Ошибка №5. Формальные услуги без результата
Маркетинг, консалтинг, управление, IT, сопровождение —
самая проблемная зона 2026 года.
Почему?
Потому что:
- результат сложно измерить;
- эффект часто отложенный;
- документы легко «нарисовать».
Что теперь смотрит ФНС:
- был ли реальный эффект для бизнеса;
- изменилась ли выручка, процессы, показатели;
- соответствует ли стоимость рыночному уровню;
- есть ли связь между услугой и результатом.
Акты «выполненных работ» без следов в бизнесе
больше не воспринимаются как доказательство.
Почему это опаснее, чем кажется
Главное, что нужно понять:
🚫 это не ручные проверки
🤖 это автоматические триггеры
То есть:
- никто не «выбирает» вас специально;
- никто не ищет повод;
- система просто фиксирует отклонение.
И когда требование уже пришло,
позиция «разберёмся потом» не работает.
Кто в итоге отвечает
Очень важный момент.
ФНС не выясняет:
«Кто допустил ошибку — бухгалтер или аутсорс?»
Она смотрит:
«Почему бизнес допустил такую модель?»
А значит:
- объясняется директор;
- рискует собственник;
- последствия — управленческие.
Главный вывод
В 2026 году налоговые ошибки перестали быть «техническими».
Они стали системными управленческими рисками.
И вопрос теперь не в том:
«Можно ли так делать?»
А в том:
«Как это выглядит глазами налоговой системы?»