Декларация 3-НДФЛ за 2025 год: когда нужно отчитываться, а когда можно расслабиться
Декларационная кампания стартовала. Пришло время подвести финансовые итоги 2025 года. Главный вопрос, который волнует каждого: нужно ли самому сдавать декларацию 3-НДФЛ или можно положиться на налоговых агентов? Давайте разберемся по пунктам
👉Когда НЕ нужно подавать декларацию
Есть ситуации, где налог за вас рассчитают и удержат без вашего участия. Подавать 3-НДФЛ не требуется, если ваш доход состоит исключительно из:
▪️прибыли от российского брокера, который действует как налоговый агент;
▪️зарплаты у официального работодателя;
▪️процентов по вкладам и накопительным счетам в российских банках.
Важно: если ваш совокупный доход превысил 2,4 млн ₽, декларацию тоже не надо подавать. Расчет сделает ФНС и осенью пришлет вам уведомление с суммой к доплате, которую необходимо будет перечислить до 1 декабря 2026
👉Когда вы ОБЯЗАНЫ подать декларацию до 30 апреля 2026
Самостоятельная отчетность обязательна, если у вас были доходы, с которых никто не удержал налог.
Подать 3-НДФЛ необходимо в следующих случаях:
▪️Доходы из-за рубежа: проценты по иностранным вкладам, дивиденды или прибыль от продажи активов через зарубежного брокера
▪️Продажа имущества: реализация квартиры, машины, доли в собственности, которыми вы владели менее минимального срока (3 или 5 лет), и сумма продажи превысила имущественный налоговый вычет (1 млн ₽ для недвижимости, 250 тыс. ₽ для иного имущества)
▪️Иные доходы без налогового агента: получение средств от сдачи имущества в аренду физическому лицу, выигрыши, крупные подарки не от близких родственников
▪️Предпринимательская деятельность: если вы зарегистрированы как ИП (на общей системе), нотариус, адвокат.
👉Ключевые даты:
▪️подать декларацию нужно до 30 апреля 2026;
▪️уплатить рассчитанный налог — до 15 июля 2026.
👉Когда стоит подавать декларацию добровольно (в любое время года)
Декларацию можно и нужно подавать, даже если у вас нет обязательств, но вы хотите реализовать свои права. Сделать это можно в течение всего года, срок 30 апреля в этом случае не действует. Подача потребуется для:
▪️Заявления льгот. Например, для применения льготы по долгосрочному владению акциями (ЛДВ, если брокер этого не сделал);
▪️Учета убытков прошлых лет. Для уменьшения налогооблагаемой базы текущего года;
▪️Возврата налога. Через вычеты: имущественный (при покупке жилья), социальный (лечение, обучение и др.), инвестиционный (взносы на ИИС).
👉Итог: ваш план действий
▪️Проанализируйте свои доходы за 2025 год. Есть ли среди них те, что попадают под обязательное декларирование?
▪️Проверьте, не переплатили ли вы. Возможно, вы имеете право на вычеты, о которых забыли.
▪️Не пропустите дедлайн 30 апреля, если обязанность отчитаться есть. Штраф за неподачу декларации при наличии неуплаченного налога составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
▪️Используйте электронные сервисы. Подать декларацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или авторизованный сервис — самый быстрый и удобный способ.
Грамотное отношение к налоговой отчетности — это не только исполнение обязанности, но и возможность вернуть свои деньги или легально снизить платежи
https://smart-lab.ru/mobile/topic/1255746
